Какво е данък върху заплатите?
Данъкът върху заплатите е данък, удържан от заплатата на служителя от работодател, който го превежда на правителството от тяхно име. Данъкът се основава на заплати, заплати и съвети, изплащани на служителите. Данъците върху заплатите се приспадат директно от приходите на служителя и се плащат директно в Службата за вътрешни приходи (IRS) от работодателя. В Съединените щати данъците върху заплатите са разделени на три основни категории: Федерален доход, Medicare и Социално осигуряване. Правителството също събира пари за федерални програми за безработица.
Ключови заведения
- Данъкът върху заплатите се удържа от работодателите от заплатата на всеки служител и се плаща на правителството. Самостоятелно заетите лица плащат данъците за самонаемане на държавата, които изпълняват подобна функция. Данъците за заплащане се използват за конкретни програми; данъците върху дохода влизат в общия фонд на правителството. Например данъците за социално осигуряване и Medicare отиват в специфични доверителни фондове.
Как работят данъците върху заплатите
Данъците върху заплатите се събират от федералните власти и някои правителства на щатите в много страни, включително САЩ. Тези приспадания на данъци върху заплатите обикновено се фигурират в заплащането на служителя. В този подробен списък обикновено се отбелязва колко се удържа за федерални, държавни и общински данъци, както и всички събрани за плащания Medicare и социално осигуряване.
Правителствата използват приходите от данъци върху заплатите за финансиране на специфични програми като социално осигуряване, здравеопазване, обезщетение за безработица и обезщетение на работниците. Понякога местните власти събират малък данък върху заплатите, за да поддържат и подобряват местната инфраструктура и програми, включително първа помощ, поддръжка на пътища и паркове и отдих.
Като цяло работодателят е отговорен за финансирането на застраховката за безработица. Ако е квалифициран, бивш служител може да получи достъп до тези средства след прекратяването им. Размерът на застраховката за безработица, която работодателят ще плаща, варира в зависимост от таксите за индустрията, държавата и федералните. Съществуват обаче и някои щати, които изискват служителят да участва в осигуряването за безработица и инвалидност.
Федералните данъци върху заплатите обхващат вноските за социално осигуряване и Medicare, които представляват данък на Федералния закон за осигурителните вноски (FICA). Служител плаща 7, 65%. Този процент е разделен между 6, 2% приспадане за социално осигуряване при максимална заплата от 137 700 долара, докато останалите 1, 45% отиват за Medicare. Няма ограничение за заплата на Medicare, но всеки, който печели повече от $ 200 000 - или 250 000 долара за женен двойки, които постъпват заедно - плаща още 0, 9% за Medicare.
Основната предпоставка на социалното осигуряване и Medicare е, че плащате в тях, докато работите. Имате право да изтеглите тези средства след като се пенсионирате или ако сте изпълнили определени медицински обстоятелства.
Служителите плащат 6, 2% за социално осигуряване за първите 132 000 долара, а други 1, 45% за Medicare за всички заплати.
Специални съображения
Самостоятелно заетите лица, включително изпълнители, писатели на свободна практика, музиканти и собственици на малък бизнес, също са длъжни да преведат данъци върху заплатите. Те се наричат данъци за самостоятелна заетост и функционират точно като данъци върху заплатите. За разлика от повечето работници, които са на заплата, хората, които са самостоятелно заети, нямат работодатели да плащат данъци за заплати от тяхно име. Това означава, че те трябва сами да покриват както част от работодателя, така и част от служителите.
Ставката на данъка върху самонаемането е 15, 3% и е подобна на служителите, които имат приспаднати данъци върху заплатите. В тази ставка има две части, включително 12, 4% принос, който се насочва към социалното осигуряване - осигуряване за старост, преживели лица и инвалидност - и 2, 9% за Medicare. Друг надбавка от 0, 9% за Medicare се прилага за приходите от самостоятелна заетост, които надвишават 200 000 долара.
Данък за заплати за социално осигуряване
Средствата, изплащани за данъци за социално осигуряване, отиват в два доверителни фонда: Фонд за осигурителен стаж и преживели лица (OASI), който изплаща обезщетения за пенсиониране и преживели лица, и Доверителен фонд за осигуряване на инвалидност, за обезщетения за инвалидност. Секретарят на Министерството на финансите, секретарят на труда, секретарят на здравеопазването и човешките услуги, комисарят по социалното осигуряване и двама обществени попечители управляват тези доверителни фондове.
Президентът Франклин Д. Рузвелт подписа Закона за социалното осигуряване в закона на 14 август 1935 г., за да осигури мрежа за безопасност за инвалиди и пенсионери.По първоначалната концепция на програмата, хората с висока заплата бяха освободени от плащането в фонд и от получаване на обезщетения за социално осигуряване. Но това освобождаване беше премахнато и заменено с ограничение от Конгреса и продължи да се увеличава със същия процент като заплатите.
Данък за заплати Medicare
Както бе отбелязано по-горе, данъците за заплати също отиват към Medicare. Тези отчисления за заплати отиват в два отделни доверителни фонда: Фонд за болнично осигуряване и допълнителен медицински осигурителен фонд.
- Доверителният фонд за болнично осигуряване плаща за Medicare част А и свързаните с тях административни такси. Част А подпомага покриването на болничната помощ, квалифицираната болнична помощ с квалифицирана сестра и в някои случаи домашните грижи. Фондът за допълнително медицинско осигуряване подпомага плащането на Medicare части B и D и други административни разходи по програмата Medicare. Част Б обхваща лабораторни изследвания и скрининги, амбулаторни грижи, рентгенови лъчи, линейка и много други елементи.
Лицата, записани в Medicare, може също да трябва да плащат част от медицинските си такси към момента на употреба, както и такси, основани на доходите на Medicare.
Данъци върху заплатите срещу данъци върху дохода
Данъците върху заплатите, които се използват за финансиране на конкретни програми, се различават от данъците върху дохода. Физическите лица се облагат с данъци както на федерално, така и на държавно ниво. В някои случаи общините могат да налагат и местни данъци. Данъците върху дохода се внасят в общия фонд на правителството в Министерството на финансите на САЩ. Докато всички плащат плосък данък върху заплатите, данъците върху дохода са прогресивни, което означава, че ставките варират в зависимост от доходите на дадено лице. Държавният данък върху доходите, ако е приложимо, отива в хазната на държавата.
