Какво представлява предварителен принос?
Предварителен принос е всяка вноска, направена за определен пенсионен план, пенсионна сметка или друг отсрочен с данък инвестиционен механизъм, за който е направена вноската преди приспадането на федералните и общинските данъци. Например, ако вложите 10 000 долара до 401 (к), не е нужно да плащате данък върху тези 10 000 долара доход през годината, в която е спечелен. Предоставянето на данъци е начинът на правителството да ви насърчи да спестите за пенсията си.
За дадено лице, което решава между вноски преди облагане или Roth, те трябва да сравняват текущата си данъчна група с очаквания данъчен диапазон при пенсиониране. Те обаче трябва да имат предвид, че данъчните правила и скобите се променят с течение на времето.
Разбиране на предварителен принос
Вноските в пенсионноосигурителния план могат да бъдат под формата на вноски преди данъчно облагане и / или след данъчно облагане. Ако вноската е направена с пари, за които физическо лице вече е платило данък, то се посочва като вноска след данък. Вноските след данъчно облагане могат да се правят вместо или в допълнение към вноските преди данъчно облагане. Много инвеститори харесват мисълта да не се налага да плащат данъци върху главницата, когато правят отказ от инвестицията. Въпреки това вноските след данъчно облагане биха имали най-голям смисъл, ако се очаква данъчните ставки да бъдат по-високи в бъдеще.
Ключови заведения
- Предварителен принос е този, който се прави преди плащането на каквито и да било данъци върху сумата. Приносът на предплатата е предназначен да насърчи хората да спестяват за пенсиониране. Предимство на предплащането на вноските по пенсионните сметки е, че могат да намалят тежестта ви върху данъка върху дохода за текущата година,
Данъчно облагани сметки
Вноска преди данък е плащане, извършено с пари, които не са обложени с данък. Традиционните планове за IRA, 403 (b), 457 и повечето 401 (k) са примери за облекчени с данъци сметки, които позволяват на пенсионерите да правят годишни вноски преди данъци. Служителите могат да допринесат за пенсионен план, като използват доходи, които не са били обект на заплати или данъци върху дохода. Служителят плаща обикновен данък върху доходите върху вноската и печалбата си само когато тегли пари от сметката. Освен това, тъй като вноските преди данъчно облагане намаляват размера на облагаемия доход и, следователно, данък върху дохода, който служителят дължи всяка година, служителят може да си позволи да внесе повече данъци преди данъка, отколкото след облагане с данък.
Например, помислете за служител, който печели 75 000 долара брутен доход за дадена данъчна година. Ако ефективната му данъчна ставка е 24%, данъчното му задължение за годината ще бъде.24 х 75 000 = 18 000 долара, оставяйки на служителя 75 000 - 18 000 долара = 57 000 долара да поеме домашното плащане. Ако обаче този служител допринесе 15 000 долара за плана си 401 (к), облагаемият им доход ще бъде намален до 75 000 долара - 15 000 долара = 60 000 долара, а данъчното им задължение ще бъде.24 х 60 000 000 = 14 400 долара, по-малко от 18 000 долара. При изчисляване на вноска преди данъчно облагане, както показва този пример, размерът на удържаните данъци ще бъде намален, тъй като базата за данъчната основа ще бъде намалена.
Бърз факт
Въпреки че вноските преди данъчно облагане намаляват размера на плащаните по това време данъци, винаги е по-добре да се разсрочат плащанията поради стойността на парите във времето.
Планове за вноски след данъци
За разлика от предварителните планове за вноски, Roth IRA е план за вноски след данъци. Докато данъците се плащат при тегления от планове за вноски преди данъци, сега се плаща данък върху вноските на Рот, но приходите им могат да бъдат изтеглени без данъци. Лице, което е разкъсано между да направи предсрочно или Roth вноски в пенсионния си план, трябва да сравнява текущата си данъчна група с очакваната данъчна група при пенсиониране. Скобата, в която попадат при пенсиониране, ще зависи от облагаемия им доход и от съществуващите данъчни ставки. Ако се очаква данъчната ставка да бъде по-ниска, вероятно вноските преди данъчно облагане ще бъдат по-изгодни. Ако се очаква данъчната ставка да бъде по-висока, физическото лице може да е по-добре с Roth IRA.
Внасянето на вноски преди данъчно облагане е от полза за онези, които отговарят на условията, тъй като намалява размера на данъците, платени по това време. В крайна сметка, винаги е по-добре разсрочването на плащания поради стойността на времето.
