Основна концепция в счетоводството е известна като амортизация, която е метод за разпределяне на цената на актив през целия му полезен живот. Много застрахователни полици, като например тези за застраховане на собственици на жилища, включват покритие на разходите за заместване, което означава, че ако е подаден иск, може да се предяви и някои или всички определени амортизации. Това е известно като възстановима амортизация.
Застраховка, амортизация и възстановима амортизация
Когато човек получи застрахователна полица на собствениците на жилища, всичко, което е обхванато от полицата, получава стойност, прикрепена към нея. Естествено е, че самият дом и определената стойност на артикулите по полицата могат да намалят стойността си с течение на времето, поради нормалното използване и изминаване на времето за износване. Сумата на стойността, която се губи всяка година и се отчита, е известна като амортизация. Като пример за амортизация, приемете, че собственикът на жилище закупува хладилник от висок клас за 3000 долара. Предполага се, че хладилникът има полезен живот от 10 години. Като се има предвид това, годишната разрешена амортизация годишно е общата стойност, разделена на очаквания период на живот. В такъв случай:
Амортизация = 3000 долара / 10 = 300 долара годишно.
Когато повечето хора подават застрахователен иск, те се възстановяват за действителната парична стойност (ACV) на имота, който е повреден или унищожен. Това е мярка за стойността на актива. ACV се изчислява чрез вземане на заместващата стойност на актива, която е цената за подмяна на актива при условието му преди загуба и изваждане на амортизацията. Да приемем, че горният хладилник на собственика на дома е унищожен след четири години. ACV на хладилника в този случай е:
Хладилник ACV = 3000 $ - (300 $ x 4) = 1800 $
Ако застрахователната полица има клауза за възстановяване на амортизация, тогава собственикът на жилище може да поиска амортизацията на хладилника. В този случай възстановимата амортизация е 1200 долара. Важно е собственикът на полицата да потвърди дали амортизацията може да се възстанови или не подлежи на възстановяване. В някои случаи амортизацията, която първоначално се възстановява, може да стане невъзстановима, ако някои клаузи за политика не бъдат спазени или спазени, като например ремонт или замяна, които не са извършени до определен срок, например.
Възстановима амортизация с приспадане
Много политики имат приспадане, което трябва да се вземе предвид. Именно в този момент разликата от възстановима амортизация или невъзстановима амортизация прави голяма разлика в рекламация. Например, приемете, че един домашен уред струва 5000 долара и има полезен живот от пет години. Освен това, приемете, че приспадането на застрахователната полица е 1700 долара. Уредът е унищожен след две години и е подаден иск.
Допустима амортизация = 5000 долара / 5 = 1000 долара годишно
Уред ACV = 5000 $ - (1000 $ x 2) = 3000 $
Нетна рекламация = ACV, по-малко приспадаема = 3000 долара - 1 700 долара = 1300 долара
Без възстановима амортизация, общият иск по тази позиция може да бъде само 1300 долара. С възстановима амортизация, вземането се коригира нагоре, така че да включва амортизационната сума:
Нетна претенция с възстановима амортизация = 1300 $ + амортизация = 1300 $ + 2000 $ = 3 300 $
Както се вижда, искът с възстановима амортизация е над два и половина по-голям от размера на иска без възстановима амортизация.
Подаване на иск
Всяка застрахователна компания има свои политики за подаване на рекламация, но като цяло, за да възстановите разходите за амортизация, трябва да поправите или подмените повредения актив, да запазите всички фактури и разписки, за да можете да ги подадете с иска, да предоставите оригинални формуляри за рекламации и разписки и се свържете със застрахователен специалист за по-нататъшни стъпки.
Имайте предвид, че ако замените оригиналния актив с такъв, който е по-евтин, застрахователната компания вероятно ще основава сумата за плащане върху цената на заместване на новия артикул, а не на унищожената вещ.
