Какво е преобръщане?
Прехвърлянето може да доведе до редица действия, най-често прехвърлянето на дяловете на един пенсионен план на друг, без да се създава облагаемо събитие. Прехвърлянето може също да доведе до реинвестиране на средства от паднала ценна книга в нова емисия на същата или подобна ценна книга или преместване на позиция FOREX (FX) до следващата дата на доставка, като в този случай прехвърлянето налага такса.
В контекста на активи за пенсиониране, разпределението от пенсионен план се отчита във формуляр IRS 1099-R и може да бъде ограничено до един годишно за всяка отделна пенсионна сметка (IRA). Таксата за преобръщане на валута, произтичаща от разликата в лихвените проценти между двете валути, залегнали в транзакцията, се изплаща на брокера.
Търкулни се
Разбиране на преобръщане
Преобръщане често се случва като начин за печелене на пари за конкретна цел, като незабавни приходи от търговия на ден или за спестяване на данъци, както при пенсионните планове. Превръщане IRA или IRA прехвърляне е прехвърляне на средства от пенсионна сметка в традиционна IRA или Roth IRA. Както е показано от следващите примери, ползите от преобръщане варират при различните видове инвестиции.
Преобръщане в пенсионни сметки
При директно преобръщане администраторът на пенсионния план може да плати постъпленията на плана директно на друг план или на IRA. Разпределението може да бъде издадено като чек, платен по новата сметка. При получаване на разпределение от IRA чрез трансфер на довереник към доверителя, институцията, притежаваща IRA, може да разпредели средствата от IRA на другия IRA или пенсионен план.
В случай на 60-дневно прехвърляне на средства, средства от пенсионен план или IRA се изплащат директно на инвеститора, който депозира част или всички средства в друг пенсионен план или IRA в рамките на 60 дни.
Обикновено данъците не се плащат при извършване на директен преобръщане или трансфер от довереник към довереник. Въпреки това, разпространението от 60-дневно преобръщане и средства, които не са прехвърлени, обикновено са облагаеми.
Преобръщане в Forex позиции
Дългосрочните търговци на форекс ден могат да правят пари на пазара, търгувайки от положителната страна на уравнението за преобръщане. Търговците започват с изчисляване на суап точки, което е разликата между форуърдния курс и спот курса на определена валутна двойка, изразена в пипсове. Търговците основават своите изчисления на паритета на лихвения процент, което означава, че инвестирането в различни валути трябва да доведе до хеджирани доходности, които са равни, независимо от лихвените проценти на валутите.
Търговците изчисляват суап точките за определена дата на доставка, като отчитат нетната полза или разходи за заемане на една валута и заем на друга срещу нея по време между датата на спот стойност и датата на предварително предаване. Следователно, търговецът прави пари, когато е на положителната страна на плащането на лихви по преобръщане.
