Какво е преобразуване на Roth IRA?
Преобразуване на Roth IRA е прехвърляне на активи за пенсиониране от традиционните, SEP или SIMPLE IRA в Roth IRA, което създава облагаемо събитие. Преобразуването на Roth IRA може да бъде изгодно за лица с големи традиционни сметки на IRA, които очакват бъдещите им данъчни сметки да останат на същото ниво или да нараснат по времето, когато планират да започнат да се изтеглят от сметката си с предимство от данъци, тъй като Roth IRA позволява данък - безплатни изтегляния на квалифицирани дистрибуции.
Ключови заведения
- Преобразуването на Roth IRA включва прехвърляне на пенсионни фондове от традиционните IRA или 401 (k) в сметка Roth. Тъй като първата е отложена от данък, докато Roth е освободена от данък, дължимите данъчни отсрочени данъци трябва да се плащат върху преобразуваните средства в това време. Няма наказание за ранно изтегляне. Тази стратегия има смисъл, ако спестител вярва, че задължението за отсрочени данъци в традиционната сметка ще нараства с приближаването на пенсиите, където е по-добре да плащаме тези данъци сега, отколкото по-късно.
Как работи преобразуването на Roth IRA
Преобразуването може да се извърши чрез преобръщане на активи директно между попечителите на традиционните и рота IRAs или от собственика на IRA, който разпределя активите от традиционния, SEP или SIMPLE IRA и прехвърля сумата към Roth IRA в рамките на 60 дни на получаване на разпределената сума. Всяко такова преобразуване трябва да се извършва с надлежна проверка, евентуално консултиране с финансов планиращ или личен данъчен специалист, тъй като може да има големи данъчни последици, ако не се извърши по подходящ начин. Това е още по-важно, тъй като преобразуването на Roth, завършено след 31 декември 2017 г., вече не може да бъде пренасочено - с други думи, не може да бъде върнато обратно към традиционния IRA по-късно.
Когато Конверсиите осмислят
Голямото предимство на преобразуванията на Roth IRA е да се изтеглят без данъци при пенсиониране. Това може да е привлекателно, ако очаквате да бъдете в по-висока пределна данъчна категория при пенсиониране, което обикновено не е така за повечето хора. Но има и друг аспект на реализациите, който получава все по-малко внимание: Чрез определяне на серия от реализации, които да съвпадат с годините, когато данъчната ви група е по-ниска, размерът на данъците, платени за тези реализации, ще бъде сведен до минимум.
Данъчните съображения са ключът към преобразуването на Roth IRA. Няма смисъл да конвертирате, ако сега ще ви бъде връчена данъчна сметка, която ще бъде много по-голяма, отколкото ако сте чакали да изтеглите средствата. Освен това е важна времевата стойност на парите. Един долар в ръката ви днес струва повече от долар, идващ по някое време в бъдеще. Друг фактор е, че не искате голяма конверсия за една година, за да ви натъпка в по-висока данъчна група.
Друг аспект, който трябва да се вземе предвид, е извършването на благотворително приспадане с активите от IRA. Промените в данъчния закон за 2018 г. всъщност отнеха тези удръжки извън таблицата за много данъкоплатци. Но ако трябва да използвате пари от IRA, за да направите благотворителна вноска, данъчното приспадане за принос към публична благотворителна организация може да бъде до 60% от коригирания брутен доход (AGI) на двойката за парични дарения и до 30% за дарения на ценни книжа като тези в IRA. Ако вашият принос надвишава тези граници, IRS ви позволява да пренасяте излишъка напред до пет години.
Пример за преобразуване на Roth
Например, ако съпружеска двойка, която очаква да подаде съвместно с 115 000 долара облагаем доход, преобразува до 50 000 долара в Roth IRA, те биха могли да останат в рамките на 22% пределен данъчен диапазон за 2018 г., което се отнася за облагаемия доход между 77 401 до 165 000 долара. Долар над тази граница би вкарал двойката в 24% скоба.
