Какво е SEC формуляр NQ?
SEC формуляр NQ е документ, който се попълва от регистрирани инвестиционни дружества за управление, като дружества за взаимни фондове, за да разкрият своите пълни портфейлни участия. След това формулярът се подава в Комисията за ценни книжа и борси (SEC). Съгласно правилата на SEC, формуляр NQ трябва да бъде подаден в рамките на 60 дни след приключване на първото и третото тримесечие на всяка фискална година.
SEC Формуляр NQ Обяснено
SEC формуляр NQ е озаглавен „Тримесечен график на портфейлните дялове на регистрираното управляващо инвестиционно дружество.“ Изискванията за подаване на формуляр NQ могат да бъдат намерени в раздел 30 (б) от Закона за инвестиционните дружества от 1940 г. и раздели 13 (а) и 15 (г)) от Закона за борсата на ценни книжа от 1934 г., които изискват регистрираните инвестиционни дружества и тръстове да подават полугодишни и годишни отчети пред SEC и акционерите на дружествата. Формуляр NQ трябва да бъде подаден по електронен път, освен ако компанията не подаде заявление за освобождаване от затруднения от електронно подаване.
Въпреки че от дружествата за взаимен фонд не се изисква да изпращат своите отчети за формуляр NQ на акционерите, техните пълни портфейлни участия могат да бъдат намерени онлайн в системата за събиране, анализ и извличане на данни на SEC, по-известна като база данни EDGAR. Привържениците на оповестяването на портфолиото считат, че това помага на инвеститорите да вземат по-добри и информирани инвестиционни решения. SEC може също така да използва информацията, предоставена на формуляр NQ, като част от своите регулаторни роли, преглед на оповестяването, инспекция и определяне на политики.
Не се изисква инвестиционните компании за малък бизнес да подават формуляр NQ. Вместо това малките предприятия трябва да подадат формуляр N-5, известен още като Регистрация за регистрация на малки инвестиционни дружества съгласно Закона за ценните книжа от 1933 г. и Закона за инвестиционните дружества от 1940 г. За да отговаря на изискванията за подаване на N-5, дружеството трябва да да бъде регистриран съгласно Закона за инвестициите в малкия бизнес от 1958 г. или да има одобрение от администрацията за малък бизнес за подаване на заявление за лиценз.
Отказ от формуляр NQ
През 2016 г. SEC прие нови и изменени изисквания за отчитане, които се отнасят за инвестиционни дружества, регистрирани съгласно Закона за инвестиционните дружества от 1940 г. Актуализираните изисквания са предназначени за модернизиране на отчитането на инвестиционните дружества. Една от предложените промени е да се премахне Form NQ и да се замени с формуляр N-PORT, който ще предостави на SEC по-актуална информация за портфейлните фондове на фонда (не по-късно от 30 дни след края на всеки месец) заедно с допълнителна информация за това как портфейлът управлява риска, ликвидността и използването на деривати.
Отказът на Form NQ първоначално беше планиран да настъпи на 1 август 2019 г. Въпреки това, тази дата беше отменена назад, тъй като форма N-PORT се усъвършенства и тъй като инвестиционната индустрия става все по-информирана и удобна с прехода. Преработената дата за отменяне на формуляр NQ вече е 1 май 2020 г.
