План SEP срещу план Keogh: Общ преглед
- Служителите, както и собственикът на бизнеса, могат да участват в тези планове. Всички участници могат да приспадат сумите, които внасят от облагаемия си доход всяка година. Парите, изтеглени след пенсиониране, се облагат като обикновен доход. Сметката може да бъде открита почти всяка банка, посредничество, животозастрахователен превозвач или дружество за взаимен фонд. Парите могат да бъдат инвестирани във всеки от широк спектър от активи, включително акции, облигации, взаимни фондове и борсово търгувани фондове.
И двата плана също имат значително по-високи лимити за вноски, отколкото повечето пенсионни планове позволяват. За 2019 г. максималният принос за SEP акаунти и повечето планове на Keogh е по-малкият от 25% от нетните приходи или 56 000 долара. За данъчна 2020 година лимитът стига до 57 000 долара.
Планът на SEP
Както подсказва името, SEP е доста проста по структура и функционира единствено като план с дефиниран принос. Тоест, участникът автоматично заделя процент от брутния доход, който трябва да бъде платен в данъчна разсрочена пенсионна сметка.
SEP може да бъде създаден чрез подаване на формуляр 5305-SEP в Службата за вътрешни приходи (IRS). Собственикът на бизнес може да премине през първоначалната документация без нужда от професионална помощ.
По-малко изисквания
Няма изисквания за годишно отчитане.
Работодателите не са задължени да правят принос за плановете на своите служители през дадена година. Ако те направят принос, той трябва да бъде направен еднакво на всеки служител на пълен работен ден, който е на поне 21 години и е работил за компанията поне 3 от последните 5 години.
SEP прилича на IRA, тъй като участниците могат да правят вноски за предходната година до крайния срок за подаване, дори ако е предоставено удължаване. Участниците не могат да вземат заеми от своите баланси по план.
Планът на Кьог
Планът на Keogh е най-популярен при много високи доходи, като лекари, които са директори в медицинските практики и собственици на неинкорпориран малък бизнес.
Той е много по-сложен от SEP. Той попада под ръководството на Закона за сигурност на доходите при пенсиониране на служителите (ERISA), федералния закон, който определя минимални стандарти за спонсорираните от работодателя пенсионни и здравни планове. Това прави Keogh "квалифициран план" по дефиниция.
Изисквания към документацията
Създаването на Keogh за вашия бизнес изисква пълен документ за план, който да бъде представен на правителството. В повечето случаи е разумно да се регистрирате дипломиран експерт-счетоводител или финансов съветник, който да ви помогне да подготвите и представите плана. Планът на Keogh може да има някои сложни подробности, които могат да се върнат, за да ви ухапят, ако бъдат игнорирани.
Keogh може да бъде структуриран или като дефиниран принос, или като план с дефинирани доходи.
Високи лимити за принос
Ако тя е структурирана като планове с дефинирани вноски, лимитите за вноски са същите като при SEP. Тоест максимумът за данъчна 2019 година е по-малкият от 25% от нетните приходи или 56 000 долара. За данъчна 2020 година лимитът стига до 57 000 долара.
Ограниченията са по-високи за план с дефинирани доходи. За данъчна 2019 година лимитът е 225 000 долара. За данъчна 2020 година тя отива на 230 000 долара.
Планът с дефинирани доходи е подобен на пенсия, тъй като той установява установена сума на обезщетение, която трябва да се изплаща на равни вноски по време на пенсионирането на планирания участник.
Планът за дефинирани вноски може да бъде структуриран като покупка на пари или план за споделяне на печалбата. Много собственици на фирми избират последното, тъй като им позволява всяка година да правят различни вноски, съответстващи на печалбите им.
Пенсионните планове за закупуване на пари нямат тази гъвкавост. Собственикът на бизнеса трябва да избере да внася определен процент всяка година за живота на плана. Санкциите се оценяват, ако годишната вноска падне под тази сума.
Тези планове идват с годишни изисквания за отчитане във формуляр 5500. Заемите срещу салдото могат да бъдат взети в рамките на определени ограничения.
Специални съображения
Само не забравяйте, че ще трябва да правите еднакъв принос за всеки служител, който всяка година влагате в собствения си акаунт. Ето защо плановете на SEP се използват най-вече от компании с малък брой отговарящи на условията служители.
