Тексас е втората по големина икономика в Съединените щати, с брутен държавен продукт от 1, 8 трилиона долара през 2018 г. Около 40% от тези пари се правят в нефтената и газовата промишленост, въпреки че селското стопанство, стоманата, банковото дело и туризмът също бяха големи сътрудници.
Част от причината може би е, че в 21-ви век Тексас има много приятен бизнес климат. (Въпреки че трябва да се каже, че най-голямата икономика в САЩ е Калифорния.)
Ключови заведения
- В Тексас предприятията с годишни постъпления от 1, 18 до 10 милиона долара плащат данък върху франчайзинг в размер на 0, 575%. Фирмите с постъпления под 1, 18 милиона долара не плащат данък върху франчайзинга. Максималният данък за франчайзинг в Тексас е 1%
В сравнение с повечето щати, данъците върху бизнеса са изключително ниски в Тексас и няма данък върху доходите на личните лица. Това дава на Тексас две ясни конкурентни предимства пред много други щати. Предприятията пазят повече от парите, които правят и могат да наемат най-добрите таланти, като се позовават на липсата на данъци върху доходите на личните лица.
Новината е още по-добра за малкия бизнес. Ставката на данъка върху бизнеса, която вече е ниска, се свива или спада до нула за предприятията, чиито приходи не надвишават определени прагове.
За един малък бизнес, който тепърва започва, това може да облекчи напрежението на тези слаби ранни години.
Данъкът за франчайзинг
Тексас нарича данъка си върху бизнеса данък върху франчайзинга. Начинът на работа е прост, особено за повечето малки фирми.
Предприятията с годишни приходи от 10 милиона долара или по-малко плащат 0, 575%. Те могат да го подадат чрез формуляр за изчисляване на EZ. И тази форма наистина е „EZ“. Това е едно пейджър.
Струва си да се подчертае, че това е данък върху брутните постъпления, а не върху нетния корпоративен доход. Тексас е един от само четирите щата с този тип система. Другите са Невада, Охайо и Вашингтон.
Прагът за нулев данък
Малките предприятия с годишни постъпления под определено ниво изобщо не плащат данък върху франчайзинга. Това е известно като прага без дължим данък.
За данъчна 2019 година този праг е 1, 180 000 долара.
Данъци върху по-големите предприятия
Държавата облага бизнеса с приходи от над 10 милиона долара при ставка 1% върху облагаемите им маржове. Той определя това като най-ниската от следните три цифри: 70% от общите приходи; 100% от приходите минус цената на продадените стоки (COGS) или 100% от приходите минус общата компенсация.
Почти всички видове бизнес в държавата подлежат на облагане с данъка върху франчайзинга. Единствените изключения са едноличните собственици и някои видове общи партньорства.
Малките предприятия с брутни приходи под 1 180 000 долара плащат нула данък франчайз за данъчна 2019 година.
За много предприятия действителните данъчни ставки са много по-ниски от посочените. Например данъкът върху франчайзинга за фирми на дребно и на едро, независимо от размера на бизнеса, е 0, 5%. Фирмите, които печелят по-малко от 10 милиона долара годишни приходи и подават данъци, използвайки държавния формуляр EZ Computation, плащат 0, 575% данък върху франчайзинга.
Формулярът за изчисляване на EZ обаче не позволява на бизнеса да приспадне COGS или компенсация, нито да вземе икономическо развитие или временни кредити.
C Корпоративни данъци
Повечето малки предприятия не са корпорации, но понякога преминават от LLCs и S корпорации в корпорации C, когато растежът им достигне определено ниво. Ето защо е полезно да разберете как корпорациите се облагат с данък в Тексас.
Подобно на повечето щати, Тексас подлага корпорациите на стандартния си бизнес данък, данъка върху франчайзинга. Както при всички бизнеси, за корпорациите важат прага без дължими данъци и правилата за изчисляване на EZ. При 1% данъчната ставка върху тексаските корпорации се нарежда на много ниско ниво в национален мащаб.
S Корпоративни данъци
S Corporation е популярно наименование за малкия бизнес. Той предоставя много от ползите от включването, но за разлика от корпорацията C, не подлежи на отделен федерален данък върху доходите или в повечето щати отделен държавен данък върху доходите. Вместо това акционерите се облагат с данък върху собствения им капитал в компанията.
Тексас обаче все още подлага на корпорациите S своя данък върху франчайзинга въз основа на годишните приходи на бизнеса.
За пореден път най-високият данък, който някога може да бъде, е 1%. Отделните акционери в компанията не трябва да плащат държавни данъци върху частта си от доходите на компанията.
Това предимство е особено привлекателно за малките S корпорации, чиито годишни приходи не надвишават прага без дължими данъци. Те работят по същество без данъци, тъй като данъкът не се изчислява върху самия бизнес или върху физическите лица, които печелят доходи от бизнеса.
Данъци с ограничена отговорност
LLC е другото общо наименование за малкия бизнес. В повечето държави LLC са дружества, които защитават собствениците на предприятия от определени правни задължения, но прехвърлят доходите си на тези собственици, които плащат данък върху доходите на физическите лица, а не данък върху доходите на бизнеса.
Както при S корпорациите, Тексас поддържа националната тенденция и начислява данъка върху франчайзинга на LLCs, със същите правила, които се прилагат за всички видове бизнес. Въпреки това, доходът, който преминава към собствениците като личен доход, не подлежи на данък върху доходите на държавата в Тексас.
Тъй като данъкът върху франчайзинга е максимум 1%, собствениците на LLC в Тексас реализират по-добре финансово, отколкото в повечето щати.
Данъци за партньорство и еднолични собственици
Повечето малки фирми в Тексас, които са партньорски, плащат данъка върху франчайзинга, докато едноличните собственици не го правят. Лакмусовият тест в партньорство е дали бизнесът е пряко собственост на физически лица, като бизнес доходите се разпределят директно на тези лица. В тези ситуации Тексас третира партньорства като еднолични търговци и не налага данъка върху франчайзинга.
В такива случаи собствениците на предприятия трябва да плащат федерален данък върху дохода върху този доход, но не и държавен данък, тъй като Тексас не облага личния доход.
По-голямата част от партньорствата в Тексас, включително LP и LLPs, се облагат с данъка върху франчайзинга.
За собствениците на бизнес в Тексас, които обмислят да сключат партньорство, квалифициран данъчен счетоводител може да помогне да определи как да структурира партньорството за най-благоприятно данъчно третиране предвид индивидуалните обстоятелства.
