Какво е капиталово изискване за платежоспособност (SCR)?
Капиталово изискване за платежоспособност (SCR) е общата сума на средствата, които застрахователните и презастрахователните компании в Европейския съюз трябва да притежават.
SCR е формула, базирана на формула, калибрирана, за да се гарантира, че всички количествено измерими рискове са взети предвид, включително застраховката за общо застраховане, животозастраховане, здравно застраховане, пазарен, кредитен, оперативен и контрагентен риск. Капиталовото изискване за платежоспособност обхваща съществуващ бизнес, както и нов бизнес, очакван в течение на 12 месеца. Изисква се да се преизчислява поне веднъж годишно.
Как работят капиталовите изисквания за платежоспособност
Капиталовите изисквания за платежоспособност са част от Директивата за платежоспособността II, издадена от Европейския съюз (ЕС) през 2009 г., която включва повече от дузина съществуващи директиви на ЕС. Целта на директивата е да координира законовите и подзаконовите актове на 28-те членки на ЕС, тъй като те са свързани със застрахователния сектор. Ако надзорните органи определят, че изискването не отразява адекватно риска, свързан с определен вид застраховка, той може да коригира капиталовото изискване по-високо.
SCR е определен на ниво, което гарантира, че застрахователите и презастрахователите могат да изпълнят задълженията си към притежателите на полици и бенефициерите през следващите 12 месеца с 99, 5 процента вероятност, което ограничава шанса да изпаднете във финансова разруха до по-малко от веднъж на 200 случая. Формулата използва модулен подход, което означава, че индивидуалната експозиция към всяка категория на риска се оценява и след това се обединява заедно.
Ключови заведения
- Капиталовите изисквания за платежоспособност (SCR) са капиталовите изисквания, изисквани от ЕС за европейските застрахователни и презастрахователни дружества. SCR, както и минималното капиталово изискване (MCR), се основават на счетоводна формула, която трябва да се преизчислява всяка година. три стълба на изискванията за отчитане на SCR, предвидени в директивата Solventcy II.
Три стълба на директивата за платежоспособността II
Директивата на ЕС за платежоспособност II определя три стълба или степени на капиталовите изисквания. Стълб I обхваща количествените изисквания, т.е. размера на капитала, който трябва да притежава застрахователят. Стълб II определя изискванията за управление, ефективен надзор и управление на риска на застрахователите. Трети стълб изисквания за разкриване и прозрачност.
Взискателният характер на Платежоспособност II привлече критиките. Според доставчика на услуги за данни RIMES, новото законодателство налага сложни и значителни тежести за спазването на много европейски финансови организации. Например 75 процента от фирмите през 2011 г. съобщиха, че не са в състояние да спазват изискванията за отчитане на стълб III.
Минималното капиталово изискване
В допълнение към капиталовото изискване за SCR, трябва да се изчисли и минимално капиталово изискване (MCR). Тази цифра представлява прага, под който национална регулаторна агенция би се намесила. Целта на MCR е да постигне ниво от 85% вероятност за адекватност за едногодишен период.
За регулаторни цели данните SCR и MCR трябва да се разглеждат съответно като "меки" и "твърди" подове. Тоест, процес на многостепенна интервенция се прилага, след като капиталовият дял на (пре) застрахователното дружество падне под SCR, като намесата става прогресивно по-интензивна, когато капиталовите дялове се приближават до MCR. Директивата за платежоспособността II предоставя на регионалните регулатори редица възможности за справяне с нарушенията на MCR, включително пълното отнемане на разрешение за продажба на нови политики и принудително закриване на компанията.
