КАКВО Е СМЕТЪТЪТ СИМ
Смит маневрът е мощна финансова стратегия, която прави лихвата върху приспадане на данък жилищна ипотека в Канада. Лихвата по ипотека в Канада, за разлика от САЩ, не се облага с данък и трябва да се изплаща с долари след облагане. В допълнение, собствениците на жилища получават увеличени годишни възстановявания на данъци, намаляват броя на годините на ипотеката си и увеличават нетната си стойност, всичко това чрез използване на юридически методи, прегледани от Канада агенция за приходи (CRA).
НАРУШЕНИЕ НАДОЛУ Маневрът на Смит
Маневрът на Смит е разработен и популяризиран в едноименна книга на Фрейзър Смит, бивш финансов плановик със седалище на остров Ванкувър, Канада. Смит нарича своята маневра стратегия за преобразуване на дълга, а не задействаща тактика, имайки предвид потенциала й да доведе до възстановяване на данъци, по-бързо изплащане на ипотека и нарастващ портфейл за пенсиониране.
Стратегията се възползва от факта, че макар ипотечните лихви в Канада да не се облагат с данък, лихвите, платени по заеми за инвестиции, се облагат с данъци. Обърнете внимание, че това не се разпростира върху заеми, взети за инвестиции, направени в регистрирани планове, като например регистрирани пенсионни спестовни планове (RRSPs) и необлагаеми сметки, които вече имат собствени данъчни облекчения.
Пример за стратегията би бил, ако кредитополучателят получи ипотека за поемане на средства, която се състои от ипотека и кредитна линия, обединени заедно. Всеки месец, докато кредитополучателят извършва ипотечно плащане, размерът на погасената главница по ипотеката през този месец се връща едновременно по кредита. Нетният дълг остава същият, тъй като всеки долар от ипотечната главница, изплатена на заемодателя, се възстановява обратно под кредитната линия.
Средствата в кредитния ред се инвестират, вероятно с по-висока норма на възвръщаемост от лихвата, платена по кредитната линия. Предимството тук е, че лихвените плащания по кредитната линия са облагаеми с данъци и следва да доведат до възстановяване на данъци, когато кредитополучателят подаде данъци в Канада. Това възстановяване на данъци може да се използва за изплащане на ипотеката, като по този начин се ускори схемата за погасяване на ипотеката.
Смит маневри рискове
Смит маневрът носи рискове. Нетният дълг на кредитополучателя остава същият след дълги години, вместо да бъде изплатен като при конвенционална ипотека, която може да не е приятна за консервативните инвеститори. Също така, лихвеният процент, платен по кредитната линия, може да бъде по-висок от възвръщаемостта на инвестиционния портфейл. Канадската агенция за приходите може да се справи със стратегията. Освен това, ако стойността на къщата рязко спадне, кредитополучателят може да стане под вода върху ипотеката си, което се случва, когато сумата на заема е по-висока от пазарната стойност на къщата.
