Какво е разтегателен IRA?
Разтегателна ИРА беше стратегия за планиране на имоти, която разширява данъчното отложено състояние на наследен ИРА, когато се предава на бенефициент, който не е съпруг / съпруга. Той даде възможност за продължителен растеж на отсрочени данъци на Индивидуална пенсионна сметка (IRA).
Но Законът за сигурността, част от сметките за разходите, приети от Сената на 19 декември 2019 г. и подписан в закона на 20 декември от президента Доналд Тръмп, сложи край на възможността да се използват разтегливи ИРА. Това ще промени планирането на имотите за много данъкоплатци, които използваха тази стратегия, за да подслонят наследствените доходи. Ето как работи стратегията.
Използвайки стратегията за разтягане, ИРА може да се предава от поколение на поколение, докато бенефициентите се радват на отложено данъчно облагане и / или растеж без данъци. Терминът "разтягане" не представлява конкретен тип IRA. По-скоро това е финансова стратегия, която позволява на хората да удължат живота - и следователно данъчните предимства - на ИРА. Много млад бенефициент може да удължи разпределението в продължение на десетилетия. Според новия закон бенефициентите, които не са съпрузи / съпрузи, ще трябва да вземат средствата в наследствения ИРА в рамките на 10 години от смъртта на първоначалния собственик на акаунта.
Ключови заведения
- Разтягането на IRA дава на средствата потенциално десетилетия за отлагане на данъци - с изключение на това, че тактиката е приключила със Закона за сигурност, приет на 19 декември 2019 г. и подписан в закона на 20 декември. минимални разпределения (RMD) въз основа на тяхната продължителност на живота, така че предаването на IRA на по-младите наследници се удължи колко дълго може да продължи да расте, преди да бъдат изтеглени средствата. новата граница е 10 години след смъртта на първоначалния титуляр на сметка, независимо от възрастта на бенефициента.
Разбиране на стриктните IRAs
Разтягането на IRA дава на средствата в IRA повече време - потенциално десетилетия - за отлагане на данъци. Това предоставя възможност за значително увеличаване на средствата за бъдещите поколения.
С традиционен IRA, собственикът трябва да започне да приема необходимата минимална дистрибуция (RMD) до 1 април на годината, след като навърши 70½ - друго правило, което ще се промени със Закона за сигурността. Новата възраст на RMD е 72, освен ако вече не сте 70½ или повече към 31 декември 2019 г. RMD се изчислява, като се вземе салдото по сметката на 31 декември на предходната година и се дели това число на броя на оставените години в продължителността на живота на собственика (както е посочено в таблицата на IRS "Еднообразен живот"). Всяка година RMD се изчислява чрез разделяне на салдото по сметката на останалата продължителност на живота.
Наследниците извън съпруга на всяка възраст, независимо от вида на IRA, трябва да приемат RMD въз основа на продължителността на живота си (правилата за наследствени ИРА са различни за съпрузи и не съпрузи). Колкото по-млад е бенефициентът, толкова по-нисък е RMD, което позволява да останат повече средства в IRA, за да се разтегли IRA във времето. Ето защо много разтегливи IRAs се предават на най-младия член на семейството.
Разтегливи ИРА: Кой ги използва
Като цяло по-заможните пенсионери, които знаят, че съпругът им ще разполага с достатъчно пари за пенсиониране, ще използва разтегателен IRA, за да запази богатството на семейството си, като посочи най-младия човек в семейството си като бенефициент. Техните минимални данъци върху RMD ще означават, че останалата сума в IRA ще продължи да расте с отлагане на данъци. Въпреки това, не всички IRA позволяват стратегията за разтягане и инвеститорите трябва да се консултират със своя финансов съветник или финансова институция, за да определят дали бенефициентите ще имат право да извършват разпределения за период на продължителност на живота.
Разтегливите IRA са особено полезни, когато се използват с Roth IRAs, тъй като дистрибуциите обикновено са без данъци, докато традиционните дистрибуции на IRA се третират като обикновен доход.
Развитие на IRA разработки
През 2016–2017 г. се носеше слух, че новото законодателство ще сложи край на IRA и ще изисква бенефициерите, които не са съпрузи / съпрузи, да използват петгодишно правило за необходимите минимални разпределения. При преминаването на Закона за данъчни облекчения и работни места, участъкът от IRA получи отмяна.
Това оттегляне се стопи с преминаването на Закона за сигурността. Ако има вероятност да наследите IRA след 31 декември 2019 г., проверете внимателно, за да сте сигурни, че спазвате новите правила.
