ОПРЕДЕЛЕНИЕ на план за целеви ползи
План за целеви доходи е този, който е подобен на план с дефинирани доходи (DB), при който вноските се основават на прогнозните пенсионни обезщетения. Въпреки това, за разлика от плана с дефинирани доходи, разпределенията, които участниците в план за целеви доходи получават при пенсиониране, се основават на резултатите от инвестициите и следователно не са гарантирани.
Как работи планът за целеви ползи
Планът за целеви доходи също има известно сходство с план за закупуване на пари, като вноските са задължителни. В план за закупуване на пари служител или работодател прави годишни вноски в съответствие с процента, който планът изисква. Например, план, който изисква принос от 5%, означава, че работодателят внася 5% от заплащането на всеки служител, отговарящ на изискванията, в своята отделна сметка годишно. Трябва да се правят вноски независимо дали бизнесът носи печалба или не.
План за целеви ползи и планове за дефинирани доходи
Плановете с дефинирана полза (или DB) са малко по-широки по обхват от плановете за целеви ползи. В пенсионния план с дефинирани доходи участникът получава фиксирано обезщетение при пенсиониране въз основа на обезщетение, възраст и годишен стаж при конкретен работодател.
Плановете за DB се гарантират от корпорацията за пенсионни обезщетения (PBGC), федерална правителствена агенция. Вариациите на плана с дефинирани доходи включват баланс в брой и план 412 (i) в допълнение към традиционния вариант.
В план за баланс на паричните средства работодателят кредитира сметка на участник с определен процент от годишното му обезщетение плюс лихва. Компанията носи единствено цялата собственост върху печалбите и загубите в портфейла. В квалифициран данъчен план 412 (i), предназначен за малки предприятия, всяка сума, която собственикът допринася за плана, става веднага достъпна като данъчно приспадане на дружеството. Единствените неща, които могат да финансират този вид план, са гарантирани анюитети или комбинация от анюитети и животозастраховане.
За разлика от плановете с дефинирани доходи, плановете с дефинирани вноски (или DC) са тези пенсионни планове, при които служителите внасят фиксирана сума или процент от заплатите си за всеки цикъл. Работодателят често отговаря на редовния принос на служителя към DC план. A 401 (k) е пример за план с дефиниран принос.
Последни новини за плановете за целево пенсиониране
Има недостатъци и в плановете за DB и DC. Докато плановете за DB изискват работодателите да поемат по-големи рискове, DC плановете прехвърлят тежестта на тези рискове върху отделните работници и пенсионери. И двамата са имали смесени резултати. За тази цел на много места извън САЩ, включително Обединеното кралство и Холандия, са възникнали целеви доходи. Статия на Bloomberg за 2018 г. подчерта, че при тези модели, когато стойността на активите и дълголетието на фонда (ите) се променят, ползите се коригират надолу в низходящ пазар и нагоре в добър пазар.
