Какво представлява облагането с данък?
Данъчната анюитет позволява на служителя да прави предварително облагаеми вноски от своя доход в пенсионен план. Тъй като вноските са предплатени, IRS не облага вноските и свързаните с тях обезщетения, докато служителят не ги оттегли от плана. Тъй като работодателят може също да направи пряк принос към плана, служителят печели от допълнителните начислени средства.
Разбиране на облагане с данъци
В Съединените щати една специфична данъчна анюитет е планът 403 (б). Този план предоставя на служителите на определени нестопански и държавни образователни институции данъчен метод за спестяване при пенсиониране. Обикновено има максимална сума, която всеки служител може да допринесе за плана, но понякога съществуват разпоредби за наваксване, които позволяват на служителите да правят допълнителни вноски за попълване на предходни години, когато не са увеличили максимално вноските.
Сравняване на TSAs с планове 401 (k)
Хората често сравняват TSAs с планове 401 (k). Най-голямото им сходство е, че двамата представляват специфични раздели от Кодекса за вътрешните приходи, които установяват квалификация за тяхното използване и техните данъчни облекчения. И двата плана насърчават индивидуалните спестявания, като позволяват предварително облагане с вноски за натрупване на пенсионни спестявания на база отложена данъчна основа.
Оттам двата плана се разминават. 401 (к) планове са на разположение на всеки отговарящ на условията служител от частния сектор, който работи за компания с план. TSA плановете са запазени за служители на освободени от данъци организации и държавни училища. Нестопанските организации, които съществуват за благотворителни, религиозни или образователни цели и са квалифицирани съгласно раздел 501, буква в) 3 от Кодекса за вътрешните приходи, могат да предлагат TSA планове на своите служители.
Ограничения за принос на TSA
IRS ограничава вноските към TSAs $ 19 500 за данъчна година 2020, което е същото ограничение като 401 (k) планове. TSA предлагат и резерва за догонване за участници над 50-годишна възраст, което възлиза на 6500 щатски долара за данъчна година 2020. Ануитетите в данъчните убежища включват и доживотна сума за участници, които са работили за квалифицирана организация в продължение на 15 или повече години и чийто среден принос ниво никога не е надвишавало 5000 долара за този период. Включително вноските, разпоредбите за догонване и съвпадение на работодателя, общият принос не може да надвишава 100 процента от печалбата до определена граница.
Тегления
Всички квалифицирани пенсионни планове изискват изтеглянето да започне едва след 59-годишна възраст. Преждевременното оттегляне може да бъде наложено на 10 процента неустойка на IRS, освен ако не се прилагат определени изключения. Тегленето на данъци от IRS като обикновен доход и изисква те да започнат не по-късно от годината, в която бенефициентът навърши 70 ½. В зависимост от разпоредбите на работодателя или доставчика на план, служителите могат да имат достъп до средства преди 59 ½ годишна възраст чрез заем. Както при повечето квалифицирани пенсионни планове, те също могат да разрешат изтегляния, ако служителят стане инвалид.
