Съдържание
- Как работи Backra Roth IRA
- Данъчната хапка за преобразуване на Roth
- Когато заден рот размисли
- Долния ред
Печеленето на по-висок доход може да изглежда ключът към по-удобното пенсиониране, но всъщност може да бъде бариера за някои видове данъчни облекчения при пенсиониране. Това е така, защото по-голямата заплата може да ви изключи от вноска за индивидуална пенсионна сметка на Roth (Roth IRA). За 2020 г. вноските на Roth IRA не са разрешени за отделни файлове с модифициран коригиран брутен доход (MAGI) от 139 000 долара (спрямо 137 000 долара през 2019 г.) или повече и за женени двойки, които подават съвместно, чийто MAGI надхвърля 206 000 долара (спрямо 203 000 долара през 2019 г.).
A Roth IRA позволява безвъзмездно разпределение на данъци при пенсиониране, което може да е безценно, ако предвидите кацане във висок данъчен период, когато се пенсионирате. За щастие, има налично решение за пътния блок на Roth IRA за заможните данъкоплатци: заден закрит Roth IRA.
Ключови заведения
- През 2020 г., ако направите повече от 139 000 долара, като завеждате поотделно или 206 000 долара, като завеждате съвместно като семейна двойка, нямате право да правите никакви вноски за Roth IRA. Ако преобразувате активите в традиционен IRA в активи в Roth IRA, вие не сте внасяне на принос в тази ИРА; в действителност, вие сте влезли в него през заден прозорец, откъдето идва и името „backdoor Roth.” Ако има някакви предплатени долари в традиционния ви IRA, ще трябва да плащате данъци върху тях по време на преобразуването.
Как работи Backra Roth IRA
Задния Roth IRA е друго име за преобразуване на Roth IRA. Тази транзакция включва конвертиране на традиционните активи на IRA в активи на Roth IRA. Това е многоетапен процес.
По отношение на механиката на заден рот Roth, първата стъпка е даване на принос за неопределен IRA. Това се отнася до традиционната ИРА, чиито вноски не отговарят на условията за приспадане на данъци въз основа на доходите на спестителя, статут на регистрация и покритие от пенсионен план на работодателя.
След като безвъзвратната IRA е финансирана, следващата стъпка е преобразуването на IRA в Roth. Преобразуването може да бъде извършено с помощта на съществуващ Roth акаунт или можете да отворите нов Roth IRA, ако нямате такъв. Най-лесният начин да извършите преобразуване е чрез трансфер на довереник към довереник. Финансовата институция, която държи вашите безвъзмездни вноски по IRA, ги прехвърля директно на институцията, която държи вашата Roth IRA от ваше име. Преобразуването се отчита във формуляр IRS 8606, когато подадете данъците си.
След приключването на преобразуването парите във вашата Roth IRA стават обект на правила за разпространение на Roth IRA. Основната полза за вас е, че бъдещите приходи от инвестиции във вашата сметка не биха били облагани с данъци, когато вие (или вашите наследници) ги изтеглите от сметката. В допълнение, вашата Roth IRA няма да бъде подчинена на изискваните минимални правила за дистрибуция (RMD). С традиционната IRA ще трябва да започнете да приемате минимални разпределения от акаунта си, като започнете на 72-годишна възраст или да се сблъскате с тежка данъчна санкция.
Roth IRA не са обект на задължителни минимални разпределения (RMD).
The Catch: The Roth Conversion Tax Bite
Въпреки че превръщането в Roth може да сведе до минимум данъчното задължение, когато докоснете активите си при пенсиониране, няма да можете да избегнете данъците напълно. Всички необлагаеми суми във вашия традиционен IRA се облагат с данък в момента на приключване на преобразуването. Това включва както предварителни конверсии, така и печалби от инвестиции. Ако сте в по-висока данъчна група, преобразуването може значително да добави към вашата данъчна сметка през годината, в която извършите преобразуването.
Използването на безвъзмездно традиционните фондове на ИРА може да опрости процеса, тъй като тези вноски се третират като долари след облагане с цел преобразуване. Данъчното облагане на задната врата Roth обаче може да стане по-сложно, когато традиционната ви конверсия на IRA включва както приспадащи, така и необлагаеми суми.
В този сценарий IRS изисква от вас да следвате пропорционалното правило, което третира всички ваши IRAs като един общ IRA. Ако завършите конвертиране на задна врата на IRA, използвайки приспадащи се и неограничени традиционни пари от IRA, сумата на вашата конверсия, подлежаща на облагане с данък, се отчита в общия ви баланс на IRA. По същество това изисква да платите данък върху предплатената част от вашия IRA, когато преобразувате.
Ако не разберете какъв вид вноски притежава традиционната ви IRA, може да доведе до неприятна данъчна изненада при конвертиране. IRS обаче предлага преодоляване. Ако вашият работодател го разреши, може да успеете да прехвърлите частта от предварителен данък от традиционните си вноски за IRA във вашите 401 (k), като оставяте само необвързаната част за конвертиране.
Правилото за пропорционална стойност означава, че трябва да се отнасяте към всички ваши IRA като към една обща ИРА, а сумата на преобразуването на вашите Roth IRA, която е облагаема, се определя върху общия ви баланс на IRA.
Кога задната ролка прави смисъл?
Задният Roth IRA може да ви хареса, ако сте били блокирани да плащате за Roth поради доходите си. Важно е обаче да помислите как се вписва като част от по-голямата ви стратегия за пенсиониране, преди да направите ход.
Обърнете внимание на срока за пенсиониране. Ако сте близо до целевата си дата за пенсиониране, може да откриете, че преобразуването означава, че ще плащате данъци върху голяма част от пенсионните вноски и печалби от традиционния си IRA и няма да ви остане много време за пенсиониране, за да се насладите на данъчно облагане растеж във вашия Roth. Ако просто оставихте парите сами до RMD на 72-годишна възраст, не би трябвало да плащате данъци върху тях дотогава, а годишната ви RMD вероятно ще бъде значително по-малка от сумата, която сте превърнали в Roth и струват по-малко данъци.
Вашият график за използване на средствата в задния Roth IRA също има значение по различен начин. IRS наложи същото петгодишно правило за конвертиране на IRA, както при обикновените Roth IRA до 2020 г. Сега, вие получавате допълнителни две години, за да завършите преобразуване на Roth. Това означава, че вашият Roth трябва да е отворен най-малко 7 години, преди да можете да изтеглите средства от сметката си без неустойка. Ако попаднете на парите по-рано, може да получите 10% наказание за ранно изтегляне, ако сте на възраст под 59½. Ако сте на възраст 59½ или повече, данъкът от 10% няма да се прилага, но седемгодишното правило все още е в сила за печалбите, направени преди този период да се увеличи. Тези тегления могат да подлежат на облагане с данък върху дохода. Можете обаче да изтеглите първоначалната сума, която е била преобразувана, без да дължите данък върху дохода върху печалбата или неустойка.
Долния ред
Задният Roth IRA може да помогне на хората с високи доходи да планират пенсиониране, докато се ползват с някои важни данъчни предимства. Въпреки че самото преобразуване не е трудно, разплитането на данъчните проблеми, свързани с процеса, може да бъде. Претеглянето на плюсовете и минусите с финансов съветник може да ви помогне да решите дали задната врата Roth е правилният ход за вас.
