Квалифицирани спрямо неквалифицирани разпределения
Що се отнася до тегленията на Roth IRA, времето е всичко. Можете да изтеглите вноските на Roth IRA по всяко време и да не дължите данъци или неустойки. След като навършите 59½ (а вашият Roth е най-малко пет години), тегленето на вноски и приходи ще се счита за квалифицирано разпределение, което ги прави без данъци и неустойки.
Възможно е обаче да има последствия, ако изтеглите печалби, които не се считат за квалифицирани разпределения.
Ключови заведения
- Можете да изтеглите вноските на Roth IRA по всяко време. Всички приходи, които изтеглите, се считат за „квалифицирани дистрибуции“, ако сте на възраст 59½ или повече и акаунтът е най-малко пет години, което ги прави без данъци и неустойки. Други видове тегленията се считат за „неквалифицирани“ и могат да доведат както до данъци, така и до санкции.
Какво представляват квалифицираните Roth IRA дистрибуции?
Квалифицирана дистрибуция от вашата Roth IRA ви позволява да избягвате данъци и 10% наказание за ранно изтегляне. За да се считат за квалифицирани, дистрибуцията трябва да отговаря на двете изисквания:
- Това се случва най-малко пет години след като сте отворили и финансирали първата си Roth IRA (дори и да се оттегляте от друга) и да вземете дистрибуцията при едно от тези обстоятелства:
- Имате най-малко 59½ години. Имате увреждане. Плащането се извършва на вашия бенефициент или на вашето имение след смъртта ви. Парите се използват за закупуване, строеж или възстановяване на жилище като първоначален купувач. Оттегляне от до 5000 долара се използва за раждане на ново дете или осиновяване.
Можете да се квалифицирате като купувач за първи път, дори ако сте притежавали дом в миналото. Според Службата за вътрешни приходи (IRS), вие сте първоначален купувач на жилища, ако „не сте имали настоящ интерес към основно жилище през двугодишния период, завършващ на датата на придобиване на жилището, в което се извършва дистрибуцията. използван за купуване, строеж или възстановяване. Ако сте женен, вашият съпруг също трябва да отговаря на това изискване за собственост."
Можете също така да използвате парите от вашия Roth IRA, за да помогнете на дете, внуче или родител, който отговаря на дефиницията за първи път за домашен купувач. Без значение кой използва сумата, можете да изтеглите максимум за $ 10 000 при изключение за първи път homebuyer.
Какво представляват неквалифицираните Roth IRA дистрибуции?
Тегленията, които не отговарят на горните критерии, обикновено се класифицират като неквалифицирани Roth IRA дистрибуции.
Неквалифицираните дистрибуции подлежат на облагане с данъци, плюс допълнителна 10% неустойка. Възможно е да можете да избегнете 10% наказанието, ако се прилага едно от тези изключения:
- Разпределенията са част от поредица от почти равни плащания. Имате невъзстановени медицински разходи, надвишаващи 10% от коригирания брутен доход (AGI). Плащате медицински застрахователни премии след загуба на работата си. Разпределенията не са повече от квалифицирания Ви по-висок разходи за образование (за вас или отговарящи на изискванията членове на семейството).
Освен това може да успеете да избегнете 10% наказанието, ако дистрибуцията е:
- Поради такса за IRS на квалифицирания план. Квалифицирано разпространение на резервисти. Разпределение за квалифицирана помощ при възстановяване при бедствия.
Всички други тегления от Roth IRA, които не отговарят на тези критерии, се считат за неквалифицирани дистрибуции. Ще дължите данъци и наказание за предсрочно изтегляне на всички неквалифицирани средства, които изтеглите.
Правила за поръчка на тегления от Roth IRA
IRS третира оттеглянията от Roth IRA в определен ред. Когато изтеглите пари от някой от вашите Roth IRAs (ако имате няколко акаунта), дистрибуциите се подреждат по следния начин:
- Редовни вноски. Преобразувания и вноски за преобръщане на база първоначално, първо изплащане. Приходи от вноски.
Запомнете: Можете да изтеглите вноските си по всяко време, по каквато и да е причина, без да дължите данъци или неустойка. Но след като изтеглите общата сума на вашите вноски, следващите ви тегления ще дойдат от вашите конверсии и преобръщане и накрая от вашите приходи. Тези тегления, освен ако не са квалифицирани, могат да предизвикат данъци и санкции.
Ако неквалифицирана дистрибуция от вашата Roth IRA не само води до данъци и такси сега, но също така означава, че ще имате по-малко пари, на които да разчитате, след като се пенсионирате.
Какво се случва, ако взема неквалифицирана Roth IRA дистрибуция?
Неквалифицираните дистрибуции на Roth IRA се облагат като обикновен доход. Освен това ще трябва да платите 10% наказание за ранно изтегляне, ако сте по-млади от 59½. Те могат да добавят до значителна сума, с потенциал да ерозират 30% до 50% от вашата инвестиция, в зависимост от данъчната ви група в момента на оттеглянето.
Задържането на вашите средства на Roth IRA до пенсиониране е най-добрият финансов подход. Но ако все пак трябва да направите ранна дистрибуция, разбирането на правилата, които определят дали тя е квалифицирана или неквалифицирана, може да сведе до минимум размера на данъците и санкциите, които може да се наложи да платите.
Важно е да запомните, че всички пари, които вземете от своя Roth IRA, са по-малко пари, които ще имате по време на пенсиониране. Плюс това, вие губите от потенциално години на смесване. Така че като цяло трябва да се разглежда като краен случай.
