ОПРЕДЕЛЕНИЕ Загубата на данъци от благосъстоянието
Загубата на данъци от благосъстоянието се отнася до намаленото икономическо благосъстояние, причинено от налагането на данък. Той измерва ефекта от загубата на мъртво тегло, причинена от промяна в данъците или данъчната система.
Загубата на облагане с благополучие се нарича още прекомерната тежест на данъчното облагане или мъртвата загуба на данъци.
НАРУШАВАНЕ НАДОЛУЩА загуба на данъци
Данъците пряко влияят върху цените на стоките, които влияят на количествата, изисквани поради поведенчески реакции, които от своя страна косвено влияят върху цената на други стоки. Налагането на данъци върху всеки продукт или дейност го прави по-малко привлекателен и дава на хората по-малко стимули да купуват или участват в него. Данъкоплатците не само страдат от по-малко пари заради данъка, но и страдат, защото данъкът може да промени поведението им. Данъчното облагане води до загуба на мъртво тегло, което води до функционирането на икономиката под оптимални нива. Тази загуба се обозначава като социална загуба на данъчно облагане.
Загубата на благосъстоянието възниква, защото освен данъкът, който взема пари от данъкоплатците (тоест тежестта на данъка), променя и поведението им, защото данъкоплатците имат стимул да действат, за да избегнат данъка (тоест прекомерната тежест). Данъците насърчават данъкоплатците да харчат време и пари, опитвайки се да избегнат данъчната си тежест, като допълнително отклоняват ценните ресурси от други продуктивни приложения. Данъкът може също така да накара хората да купуват по-малко, отколкото биха предпочели или да купят различен продукт или услуга, отколкото са искали наистина. Освен това данъчното облагане може да накара работниците да отделят допълнително свободно време, а не да ги стимулира да работят повече, когато знаят, че ще загубят 35% от всеки допълнителен долар, който печелят за данъци. Всъщност работата повече означава увеличаване на производителността, което ще доведе до повече данъчно облагане. Колкото по-висок е данъкът, толкова по-голяма е загубата на данъци от благосъстоянието.
Действията, предприети само за избягване на плащането на данъци, създават пазарна неефективност. Загубата от облагане с благосъстоянието се измерва като промяна в излишъка на потребителите и производителите минус събраните данъци. Неефективността на всеки данък се определя от степента, в която потребителите и производителите променят поведението си, за да избегнат данъка; Загубата на благополучие в мъртвата тежест се причинява от хората и предприятията, които правят неефективен избор на потребление и производство, за да избегнат данъчното облагане.
Представете си, че федералното правителство на САЩ налага 40% данък доход на всички граждани. Чрез този данък правителството ще събере допълнителни 1, 2 трилиона долара данъци. Тези средства обаче, които сега отиват на правителството, вече не са достъпни за харчене на частни пазари. Да предположим, че потребителските разходи и инвестиции намаляват с най-малко 1, 2 трилиона долара, а общата продукция намалява с 2 трилиона долара. В този случай загубата на мъртво тегло е 800 милиарда долара.
Въпреки че се твърди, че загубата на данъци от благосъстоянието не може да бъде точно измерена, всички икономисти признават, че данъчното облагане е неефективно и изкривява свободния пазар. Тъй като данъците като цяло се начисляват върху потреблението, дохода и дейностите за доходи, по-високите данъчни тежести водят до по-ниски доходи и растеж.
