Тегленията на печалби от Roth IRA не се считат за доходи, но само ако направите това, което IRS счита за квалифицирано разпределение. Ако следвате правилата на IRS, доходите растат без данъци и не плащате данъци при теглене, които са сред основните предимства на този вид пенсионна сметка.
Неквалифицираните разпределения се считат за доходи и също подлежат на данъци и потенциални санкции. Приходите от неквалифицирана дистрибуция също влияят на модифицирания ви коригиран брутен доход (MAGI), който IRS използва, за да определи дали имате право да участвате в Roth IRA. По принцип получателите на високи доходи не могат.
Ключови заведения
- Печалбата от Roth IRA не се счита за доход, стига тегленията да са квалифицирани. Обикновено трябва да имате най-малко 59½ и акаунта поне пет години, за да може да бъде разпределен, за да се счита за квалифициран, но има изключения. Ако имате вземете неквалифицирана дистрибуция, тя се отчита като облагаем доход и може да се наложи да платите неустойка. Неквалифицираните дистрибуции също влияят на вашите MAGI, които IRS използва, за да определи дали имате право да участвате в Roth.
Основите на Roth IRAs
Roth IRAs предлагат данъчен облекчен начин за спестяване при пенсиониране. За разлика от традиционния IRA, вноските на Roth IRA се правят с долари след облагане с данъци и не се приспадат. Вместо това данъчните облекчения се реализират на фона на освобождаване от данъци. Тъй като вноските се правят с долари след облагане, можете да ги изтеглите по всяко време, данъчни и без санкции, и те няма да се считат за доход. Максимумът, с който можете да допринесете за Roth IRA през 2020 г., е 6000 долара. Ако сте на 50 и повече години, имате право да добавите още 1000 долара.
Тегленията на печалби от тези инвестиции обаче се облагат по различен начин. Печалбата от инвестиции в Roth IRA не подлежи на облагане с данък върху дохода или се включва в доходите на собственика на акаунта. Вместо това те се натрупват на база отложено данъчно облагане и са без данъци при изтегляне от Roth, ако дистрибуцията е квалифицирана. Ако дистрибуцията не е квалифицирана, тя се отчита като доход, ще дължите данъци и може също да бъде подложена на 10% неустойка за предсрочно изтегляне.
Roth IRAs и квалифицирани дистрибуции
Разпределенията върху печалбите от Roth IRA се считат за квалифицирани, ако сте на възраст 59½ и по-големи и имате акаунт в Roth IRA поне пет години, което е известно като „5-годишно правило“. 5-годишното правило се прилага и за средства, преобразувани от традиционна IRA в Roth IRA.
Ако сте на възраст 59½ или повече и не отговаряте на 5-годишното правило, дистрибуциите се считат за доходи и ще плащате данъци върху тях но не и 10% наказанието за ранно изтегляне.
Има изключения от правилото за квалифицирано разпространение. Можете да направите такса за оттегляне и без санкции, ако сте по-млади от 59½ и имате акаунта поне пет години, ако:
- Имате трайни увреждания. Тегленето се използва за закупуване на първо жилище (лимит от 10 000 щатски долара).
Неквалифицирани дистрибуции и MAGI
Извършването на неквалифицирана дистрибуция също може да повлияе на правото ви да участвате в Roth IRA. Тези сметки подлежат на ограничения на доходите. Ако вземете неквалифицирана дистрибуция, печалбите (не вноските) ще бъдат включени във вашия MAGI, който IRS използва, за да определи допустимостта на Roth IRA.
През 2020 г. на лица с MAGI от 139 000 долара или по-малко е разрешено да допринесат максимално за Roth IRA. Постепенното прекратяване на сингъла започва от $ 124 000. Ограничението на MAGI е 206 000 долара с постепенно прекратяване, започващо от 196 000 долара, ако сте женени и подавате съвместни дела.
Долния ред
Имайте предвид, че можете да изтеглите вноски по всяко време и възраст, неустойка и без данъци и това няма да се счита за доход.
Съветник Insight
Джо Алария, CFP®
CarsonAllaria Wealth Management, Glen Carbon, IL
Лесният отговор е, че приходите от Roth IRA не се отчитат към доходите. Ако държите приходите в профила, те определено не се облагат с данък. И ако ги изтеглите? Като цяло те все още не се считат за доходи - освен ако оттеглянето не се счита за неквалифицирано разпределение. В този случай печалбата може да бъде облагаема. (Уебсайтът на IRS, IRS.gov обяснява какво определя квалифицираните спрямо неквалифицираните Roth IRA дистрибуции.)
Имайте предвид обаче, че в нито един момент никога не сте принуждавани да вземете дистрибуции от Roth IRA, за разлика от традиционните IRA, където задължителните минимални дистрибуции започват годината (или годината, следваща годината), в която навършвате 70.5.
