Данъчно облагаемо събитие е всяко събитие или събитие, което води до данъчно задължение. Всички инвеститори или страни, които плащат данъци, преживяват облагаеми събития. Два примера за облагаемите събития са, ако инвеститор получи дивиденти или реализира капиталови печалби.
Въпреки че една страна трябва да се съсредоточи върху генерирането на печалба, тя трябва да се съсредоточи и върху ограничаването на своите данъчни задължения. Да предположим, например, че инвеститор притежава акция, която изплаща дивиденти от 60 цента на акция на тримесечна база. Инвеститорът притежава 1000 акции от акцията и ще получи 2400 долара за годината и ще се облага с данъци върху дивидентите, които получава.
Друго облагаемо събитие е капиталова печалба. Капиталова печалба възниква, когато има увеличение на стойността на инвестицията в капитал или в недвижим имот над покупната цена на страна. Капиталова печалба се нереализира, докато активът се продаде с печалба.
Да предположим, например, че инвеститор притежава взаимен фонд и той е натрупал 200 000 долара. Първоначалната инвестиция на инвеститора във взаимния фонд беше 50 000 долара. Ако инвеститорът продаде всички свои дялове във взаимния фонд, това ще се счита за облагаемо събитие.
Да предположим, че инвеститорът иска да продаде акциите си на стойност 150 000 долара във взаимния си фонд, за да купи къща. Тъй като акциите на взаимния фонд са се оценили по стойност, това би довело до облагаемо събитие. Инвеститорът изчислява, че ще дължи данък върху печалбата от капитал в размер на 15 000 долара, ако продаде акциите си и реши да се откаже от закупуването на къща. Той не се облага с данък, защото продажбата на дяловете му от взаимния фонд не е станала.
