Какво е план 457?
457 планове са неквалифицирани, с данъчно облагане, отсрочени пенсионни планове за компенсиране, предлагани от държавата, местната власт и някои нестопански работодатели. Участниците, които отговарят на условията, могат да правят вноски за отсрочване на заплатите, като депозират пари преди данъци, които са разрешени за събиране, без да се облагат с данък, докато не бъдат изтеглени.
Как работи план 457
457 плановете са сходни по природа с 401 (k) планове, а не вместо да бъдат предлагани на служители в компании с печалба, те се грижат за държавни и местни публични работници, заедно с високоплатени ръководители в определени организации с нестопанска цел, като благотворителни организации.
Участниците в тези планове за дефинирани вноски заделят процент от заплатата си за пенсиониране. Тези средства се превеждат в пенсионната сметка, където нарастват в стойността, без да се облагат с данък.
Има два вида 457 планове:
- 457 (б): Това е най-често срещаният план 457 и се предлага на служителите на държавата и на местното самоуправление.457 (е): План, предлаган на високо компенсирани правителствени и избрани неправителствени служители. (За да научите повече за по-малко известните пенсионни планове, вижте: 5 по-малко известни пенсионни планове и планове за обезщетения.)
Служителите имат право да внасят до 100% от заплатата си, при условие че тя не надвишава приложимия лимит за долара за годината. Ако планът не отговаря на законовите изисквания, активите могат да бъдат подчинени на различни правила.
Ключови заведения
- 457 планове са санкционирани от IRS, пенсионни планове за служители с предимство от данъци. Те се предлагат от държавата, местната власт и някои нестопански работодатели. На участниците е разрешено да внасят до 100% от заплатата си, при условие че тя не надвишава приложимия лимит на долара за годината. Всички лихви и приходи, генерирани от плана, не се облагат с данък, докато средствата не бъдат изтеглени.
457 (б) Принос на плана
Към 2020 г. служителите могат да допринесат до 19 500 долара годишно, леко увеличение на лимита за 2019 г. от 19 000 долара. В някои случаи работниците са в състояние да дадат още повече.
Например, ако работодателят разреши приспадане на вноски, работниците над 50-годишна възраст могат да внесат допълнителни $ 6 500, което прави максималния им лимит на $ 26 000 ($ 19 500 + $ 6 500).
457 (б) плановете също съдържат разпоредба „Double Limit Catch-up“. Това е създадено, за да позволи на участниците, които са близо до пенсиониране, да компенсират години, през които не са допринесли за плана, но са имали право да го направят. В този случай служителите, които са в рамките на три години от възрастта за пенсиониране (както е посочено в техния план), могат да внесат 39 000 щатски долара, два пъти над лимита на годишната вноска.
важно
При определени обстоятелства, участник в план 457 може да бъде в състояние да даде до 39 000 долара за своя план за една година.
По-малко известна особеност на плана 457 (б) е, че службата за вътрешни приходи (IRS) също позволява неизползвани прехвърляния на вноски за служители, които не използват опцията за надхвърляне на 50 или повече години. Например, ако служител внася 12 000 долара за своя 457 (б) план през 1 година, максималният лимит за вноска за 2 година е 27 000 долара (7 500 долара + 19 500 долара).
Съветник Insight
Дан Стюарт, CFA®
Revere Asset Management, Далас, Тексас
457 плановете се облагат с данък като доход, подобен на 401 (k) или 403 (b), когато се вземат разпределения. Единствената разлика е, че няма изтеглени наказания и че те са единствените планове без предсрочно изтегляне на наказания. Но също така имате възможност да превъртите активите в IRA преобръщане. По този начин можете да контролирате по-добре дистрибуциите и да ги приемате само когато е необходимо. Така че, ако вземете цялата сума като еднократна сума, цялата сума се добавя към доходите ви и може да ви тласне в по-висока данъчна група. С маршрута на преобръщане можете да извадите малко тази година и така нататък според нуждите, като по този начин контролирате по-добре данъците си. И макар да остава вътре в IRA, тя продължава да расте с отлагане на данъци и е защитена от кредиторите.
Предимства на план 457 (б)
Вноските се взимат от заплати на базата преди данъчно облагане, което води до по-нисък облагаем доход. Например, ако Тим печели 4000 долара на месец и допринася 700 долара за плана си 457 (б), облагаемият му доход за месеца е 3 300 долара.
Служителите също имат възможност да инвестират своите вноски в подбор на взаимни фондове. Важното е, че лихвите и печалбите, генерирани от тези превозни средства, не се облагат с данък, докато средствата не бъдат изтеглени. Освен това, ако служителят подаде оставка или се пенсионира предсрочно и трябва да изтегли средствата си, няма 10% наказателна такса, за разлика от плановете 401 (k) и 403 (b).
Въпреки това, всяко ранно разпределение от план 457, при което средствата са в резултат на директен трансфер или прехвърляне от квалифициран пенсионен план - като 401 (k) - ще бъде облаган с 10% наказателен данък.
Ограничения на план 457 (б)
Вноските, отговарящи на работодателя, се отчитат до максималния лимит за вноски. Например, ако работодател внесе 10 000 долара в плана, служителят може да добави само 9 000 долара, докато не бъде достигнат лимитът на вноска от 19 000 долара (освен ако не е разрешено да използва опцията за догонване). На практика повечето държавни работодатели не предлагат съвпадение на вноските.
