Както коефициентът на капиталова адекватност, така и коефициентът на платежоспособност предоставят начини за оценка на дълга на компанията спрямо състоянието на приходите. Коефициентът на адекватност на капитала обаче обикновено се прилага специално за оценяване на банките, докато показателят за коефициента на платежоспособност може да се използва за оценка на всеки тип компания.
Коефициентът на адекватност на капитала
Известно също като съотношение капитал към риск, съотношението на капиталова адекватност (CAR) по същество измерва финансовия риск, който изследва наличния капитал на банката във връзка с разширения кредит. Той изразява процент от кредитните експозиции на банката, претеглени по риск.
Регулаторите проследяват напредъка на ЦАР на банката, за да гарантират, че банката може да издържи значителни - но не неоснователни - загуби или колебания в приходите. Основната функция на съотношението е да създава ефективни и стабилни финансови системи.
ЦАР измерва два типа капитал, диференциран по равнища. Първият ред включва капитал, който може да се използва за усвояване на загуба, без да се изисква банка да спре търговията. Вторият ред включва капитал, който може да поеме загуба в случай, че банката е принудена да ликвидира. Изчисляването на коефициента на адекватност на капитала добавя общата стойност на двете нива и след това тази цифра се разделя на рисково претеглените активи на компанията. Към 2015 г. най-ниското допустимо съотношение за американска банка е приблизително 8%.
Коефициентът на платежоспособност
Коефициентът на платежоспособност е показател за оценка на дълга, който може да се приложи за всеки тип компания, за да се оцени доколко тя може да покрие както своите краткосрочни, така и дългосрочни неизплатени финансови задължения. Коефициентите на платежоспособност под 20% показват увеличаваща се вероятност от неизпълнение.
Анализаторите предпочитат коефициента на платежоспособност за предоставяне на цялостна оценка на финансовото състояние на компанията, тъй като той измерва действителния паричен поток, а не нетния доход, не всички от които могат да бъдат лесно достъпни за дадена компания за изпълнение на задълженията. Коефициентът на платежоспособност е най-добре използван в сравнение със сходни фирми в една и съща индустрия, тъй като някои отрасли обикновено са значително по-големи от дълга от други.
