Съдържание
- Два вида планове на Кьог
- Историята на Keogh
- IRA срещу Keogh
- Долния ред
План на Keogh (произнася се KEE-oh) или HR10, е финансиран от работодател, отсрочен данъчен план, предназначен за непредставени предприятия или самостоятелно заети лица. Приносът към него трябва да идва от нетните приходи от самостоятелна заетост. Самият термин е остарял. Службата за вътрешни приходи (IRS) сега ги нарича „квалифицирани планове“.
Ключови заведения
- Плановете на Keogh са предназначени за използване от неперсонифицирани предприятия и самостоятелно заети лица. Вноските в планове Keogh се правят с предварително облагани долари, а печалбите им растат отсрочени по данъци. Плановете на Keogh могат да инвестират в ценни книжа, подобни на използваните от IRAs и 401 (k) с.
Два вида планове на Кьог
Има два типа Keoghs: планове с дефинирани вноски, които се наричат HR (10) планове и планове с дефинирани доходи. Последното включва планове за закупуване на пари и планове за споделяне на печалбата. И двата вида планове на Keogh позволяват инвестиране в ценни книжа, като облигации, акции или анюитети, подобно на IRA или план 401 (k).
Плановете за вноски на Keogh са популярни сред едноличните предприемачи и малкия бизнес и разполагат със сравнително високи лимити за вноски при по-малката от 25% от заплатата или $ 56 000 за 2019 г. (това нараства до 57 000 долара през 2020 г.) Създава се план с дефинирани доходи, подобен на пенсия. През 2019 г. IRS ви позволява да внасяте до 225 000 долара (230 000 долара през 2020 г.).
Вноските за Keoghs се правят предварително, което намалява облагаемия доход на осигурителя. Самостоятелно заетите лица обикновено могат да приспаднат цялата годишна сума на вноската на Keogh, включително вноските, направени от името на служителите. Лихвите, дивидентите и капиталовите печалби, спечелени в Keoghs, нарастват с отлагане на данъци до началото на тегленията.
Историята на Keogh
Планът на Keogh, кръстен на американския представител Юджийн Джеймс Кеог от Ню Йорк, е създаден от Конгреса през 1962 г., разширен в Закона за данък върху икономическото възстановяване от 1981 г. и преработен отново в Закона за примиряване на икономическия растеж и данъчните облекчения от 2001 г. Максималният принос е различен сред плановете на Keogh.
Преди 2001 г. Keoghs бяха плановете за пенсиониране на самостоятелно заетите лица, но тъй като законът се промени и „вече не прави разлика между корпоративните и други спонсори на плана, терминът рядко се използва“, според IRS.
Благодарение на законодателството, прието от Конгреса през 2001 г., плановете на Keogh вече се наричат „квалифицирани планове“ от IRS.
IRA срещу Keogh
Индивидуална пенсионна сметка (IRA) може да бъде създадена от всяко отделно спестяване за пенсиониране, стига да са спечелили доход, който отговаря на правилата на IRS. И за 2019 г. и за 2020 г. максималният принос е 6 000 долара. За лица на възраст 50 или повече години могат да бъдат направени допълнителни 1000 долара на договорени вноски годишно до годината, когато те са 70½ до края на данъчната година. Работодателите нямат право да правят вноски от името на служителите.
И Keoghs, и IRA изискват разпределение на възраст 70½ и можете да получите достъп до средствата още на 59½ годишна възраст. Можете също така да конвертирате Keogh в IRA (традиционна или Roth), но трябва да прехвърлите средствата, които премахнете от Keogh, в рамките на 60-дневен прозорец, за да избегнете удари с данъци и потенциални санкции за предсрочно изтегляне. Най-добре е да направите това с директен трансфер, попечител към попечител. Ако премествате пари от Keogh на Roth, може да има и дължими данъци - консултирайте се с данъчен съветник, преди да направите каквито и да било промени, както и да сте сигурни, че всички съответни данъчни формуляри са правилно подадени за Keogh.
Основните разлики между двата плана са лимитите на вноските и индивидуалните вноски на работодателя. Постъпилите вноски след облагане могат да се правят по сметките на IRA, но вноските на Keogh предлагат по-високи данъчни облекчения. В допълнение, Keoghs предлагат избор на план, насочен към самостоятелно заети лица или собственици на малък бизнес, докато IRAs са ограничени до физически лица.
Има и друг избор. Когато се опитвате да решите между план за опростена пенсия за служители (SEP) и Keogh, имайте предвид, че Keogh струва повече за поддръжка и идва с повече документи. Ограниченията на вноските на Keogh обаче са много по-високи, осигурявайки потенциал за осигуряване на повече възглавница при пенсиониране, в зависимост от годишните вноски.
Долния ред
Плановете за пенсиониране са съществена част от всяко портфолио и това е също толкова вярно за самонаетите. В крайна сметка, осигуряването на бъдещата ви финансова свобода е един от начините за освобождаване на стреса в следващите ви години. За да видите някои от най-добрите места за стартиране на един от тези акаунти, можете да разгледате списъците на Investopedia на най-добрите брокери за IRAs и най-добрите брокери за Roth IRAs.
