Според Базел III коефициентът на минимална адекватност на капитала, който банките трябва да поддържат, е 8%. Коефициентът на адекватност на капитала измерва капитала на банката спрямо нейните рисково претеглени активи. Съотношението между капитала и риска, претеглено към активите, насърчава финансовата стабилност и ефективността в икономическите системи по целия свят.
Ключови заведения
- Базел III е международно регулаторно споразумение, което предвижда реформи, насочени към подобряване на регулирането, надзора и управлението на риска в банковия сектор. Поради въздействието на кредитната криза през 2008 г. банките трябва да поддържат минимални капиталови изисквания и ливъридж. Под Базел III, капиталът от първи ред и втори ред на банката трябва да бъде минимум 8% от притежаваните рискови дялове. Минималният коефициент на адекватност на капитала, включително и буфера за запазване на капитала, е 10, 5%.
Минимално изискване за съотношение на капиталова адекватност на Базел III
Коефициентът на адекватност на капитала се изчислява чрез добавяне на капитал от първи ред към капитал от втори ред и разделяне на рисково претеглени активи. Капиталът от първи ред е основният капитал на банката, който включва собствен капитал и оповестени резерви. Този вид капитал поема загуби, без да изисква банката да прекрати дейността си; капитал от втори ред се използва за усвояване на загуби в случай на ликвидация.
Към 2019 г., съгласно Базел III, капиталът от първи ред и втори ред на банката трябва да бъде най-малко 8% от нейните рисково претеглени активи. Минималният коефициент на адекватност на капитала (включително буфера за запазване на капитала) е 10, 5%. Препоръката за буфер за запазване на капитала е предназначена да натрупа капитала на банките, който те биха могли да използват в периоди на стрес.
Изискванията на Базел III бяха в отговор на значителната слабост във финансовото регулиране, която беше открита след финансовата криза през 2008 г., като регулаторите се стремяха да увеличат банковата ликвидност и лимитния ливъридж.
Пример Базел III
Например, приемете, че Банка А има 5 милиона долара в капитал от първи ред и 3 милиона долара в капитал от втори ред. Банка Заем от 5 милиона долара на ABC Corporation, която има 25% риск, и 50 милиона долара на XYZ Corporation, която има 55% риск.
Банка А има активи, претеглени по риск от 28, 75 милиона долара (5 милиона долара * 0, 25 + 50 милиона долара * 0, 55). Той също има капитал от 8 милиона долара, (5 милиона долара + 3 милиона долара). Коефициентът на произтичащата от него капиталова адекватност е 27, 83% ($ 8 милиона / $ 28, 75 милиона * 100%). Следователно Банка А достига минималния коефициент на адекватност на капитала, съгласно Базел III.
Минимална ливъридж на Базел III
Друга от основните промени в капиталовите стандарти на Споразумението Базел III беше намаляване на излишния ливъридж от банковия сектор. За тези цели банков ливъридж означава съотношението на не-рисковите активи на банката и нейния общ финансов капитал. Базелският комитет взе решение за нови измервания и изисквания за ливъридж, тъй като беше счетен за „допълващ риска, основан на риска, и гарантира широко и адекватно улавяне както на задбалансовия ливъридж на банките“.
Базел III надгражда структурата на Базел II, но въвежда по-високи стандарти за капитал и ликвидност, следователно увеличава надзора и управлението на риска на финансовата индустрия.
Базелският комитет въведе ново законодателство за насочване и ограничаване на операциите на така наречените систематично важни финансови институции (SIFI). Това са класическите прекалено големи за фалит банки, само в световен мащаб. В Съединените щати такива банки са обект на интензивни стрес тестове и прекомерни разпоредби. Фед удвои капиталовите изисквания и коефициента на ливъридж за няколко SIFI, включително JP Morgan Chase, Citigroup, Bank of America, Wells Fargo, Goldman Sachs, Morgan Stanley и Bank of New York Mellon.
Изискванията за ливъридж на Базел III бяха определени на няколко фази. Първата фаза включва отчитане на банково ниво на надзорните органи и регулаторните органи през януари 2013 г. Тези доклади установяват еднакви измервания на компонентите между засегнатите институции.
Втората фаза, публично оповестяване на коефициентите на ливъридж, беше определена за януари 2015 г. Две последващи фази на корекция, една през 2017 г. и друга през 2018 г., определи всички необходими калибрирания или изключения. Сроковете за изпълнение на някои елементи бяха определени за 2020 г. и 2022 г.
