Разтегливият IRA всъщност не е тип IRA. По-скоро това е метод за прехвърляне на богатство, който включва IRA - по-специално всеки бенефициент, който не сте съпруг / съпруга, който посочите да наследи вашата IRA. С тази стратегия за планиране на имоти имате потенциал да „разтегнете“ разпределенията на Вашата IRA (и данъчните облекчения) през няколко поколения. Защо казваме „имах“? Тъй като възможността да имаш и използваш участък IRA завърши с подписването на 20 декември 2019 г. на сметките за разход, включващи Закона за определяне на всяка общност за увеличаване на пенсиите, по-известен като Закон за сигурността.
Ключови заведения
- Разтегливият IRA беше стратегия за планиране на имоти, която ви позволи да разширите дистрибуциите на IRA за бъдещите поколения - докато IRA продължи да расте без данъци. Възможността да се използва тази стратегия завърши със Закона за сигурност, подписан в закона на 20 декември 2019 г. Стратегията действа, тъй като бенефициентите на IRA биха могли да вземат необходимите минимални разпределения въз основа на тяхната възраст, особено благоприятно за внуците и правнуците. Колкото по-млади са те, толкова по-малък е RMD и толкова по-дългият акаунт може да нарасне без данъци.
Необходими минимални разпределения
Тези, които имат достатъчно щастие да наследят IRA на някой друг, трябва да вземат необходимите минимални разпределения (RMD) всяка година от сметката, точно както направи оригиналният титуляр на акаунта.
Преди това размерът на RMD зависи от това колко е в сметката и от възрастта на лицето въз основа на таблици за продължителност на живота на IRS. При определяне на RMD, бенефициентите могат да изберат да използват оригиналната цифра за възраст / продължителност на живота на притежателя на сметката или тяхната собствена възраст.
Сега наследникът трябва да оттегли цялото наследство на ИРА в рамките на 10 години от смъртта на първоначалния титуляр на сметката, независимо от възрастта им. Ако парите се разпределят от традиционните IRA, те ще бъдат облагаеми по текущата им ставка на данъка върху дохода. Ако е от Roth IRA, тя няма да бъде облагаема, но получателят ще загуби правото си тези пари да продължат да растат без данъци в акаунта на Roth.
Как работеше стрейт ИРА
Обикновено повечето собственици на IRA посочват съпруга / съпруга като основен бенефициент на IRA, а децата си като условни бенефициенти. Въпреки че няма нищо лошо в тази стратегия, тя може да изиска от съпруга да вземе повече пари от ИРА, отколкото наистина им трябва - и да плаща данъци върху нея също.
Ако вашият съпруг / съпруга и деца няма да се нуждаят от този допълнителен доход, имате възможност да пропуснете поколение (или две) и да посочите внуци или правнуци като бенефициенти. Това все пак ще спести по-възрастните членове на семейството от данъчната тежест от получаването на ИРА, но цялата сметка трябва да бъде разпределена в рамките на 10 години след смъртта на първоначалния титуляр на акаунта.
Предишните правила на IRA за разтягане позволиха на получателите, които не са съпрузи / съпрузи, да удължат стойността на IRA за по-дълъг период от време и да намалят размера на облагаемата оттегляне. В основата на стратегията беше фактът, че RMD се основават на таблици за продължителност на живота на IRS. Тъй като внуците са по-малки, сумата, която би трябвало да изтеглят, ще бъде много по-малка, отколкото съпругът или децата ще трябва да вземат.
Бенефициентът на наследствено IRA има до края на данъчната година, следваща годината на смъртта на първоначалния собственик на сметка, да започне да извършва разпределения.
Пример за разтегателен IRA
Ето един пример, който показва как работи концепцията за разтягане на IRA. И в този пример той все още ще работи, тъй като новите правила засягат само онези, които умират след 31 декември 2019 г.
Да приемем, че имаме традиционен IRA на стойност 500 000 долара на 31 декември 2019 г. Първоначалният собственик на акаунт почина на 1 декември 2019 г.
Нека да видим как именуването на бенефициента променя размера на разпределението, което всеки потенциален наследник трябва да предприеме през 2020 г. - и колко дълго парите могат да продължат да растат необлагаеми (въз основа на продължителността на живота):
| Разтягайте IRA примери | |||
|---|---|---|---|
| бенефициент | възраст | Продължителност на живота | РМД |
| Съпруг | 75 | 13.4 | $ 37 313 |
| дете | 52 | 32.3 | $ 15 480 |
| внук | 30 | 53.3 | $ 9381 |
| Правнучка | 6 | 76.7 | $ 6519 |
Всеки бенефициент трябва да продължи да приема RMD всяка година след това - до изчерпване на парите. Това се основава на сегашната им продължителност на живота от IRS Publication 590-B.
В нашия пример, ако първоначалният титуляр на име посочи правнук като бенефициент, RMD ще бъде много малък, както и дължимият данък върху него (ако се приеме, че шестгодишният няма други приходи). Оттеглянето по-малко позволява баланса на IRA да продължи да расте с отложено данъчно облагане, като по този начин му позволява да се простира в продължение на няколко поколения.
Професионалисти
-
Продължителната ИРА потенциално осигури доход за млад бенефициент през целия живот.
-
Общият платен данък може да бъде по-нисък поради по-малки разпределения за по-дълъг период от време, а не еднократна сума.
-
Разтягането даде повече време на активите да нараснат без данъци - което увеличи сумата, получена от бенефициерите.
Против
-
Бенефициентът може да не живее нормална продължителност на живота.
-
Промените в законите или подзаконовите актове могат да имат пагубно въздействие върху собственика или бенефициентите - точно това, което се случи с преминаването и подписването на Закона за сигурността на 20 декември 2019 г.
-
Ако бенефициентът е непълнолетен, може да се наложи да си създадете попечителска сметка или попечителство.
Долния ред
Разтеглив IRA обикновено се използва от хора, които искат да предадат наследство на наследниците си по данъчен начин. С преминаването на Закона за сигурност, разтягащата се ИРА вече не е разрешена, когато първоначалният притежател на сметка умре след 31 декември 2019 г.
Източници на статия
Investopedia изисква писателите да използват първични източници, за да подкрепят работата си. Те включват бели книги, правителствени данни, оригинални отчети и интервюта с експерти от индустрията. Когато е уместно, ние също така посочваме оригинални изследвания от други уважавани издателства. Можете да научите повече за стандартите, които следваме при създаването на точно и безпристрастно съдържание в редакционната ни политика.-
National Law Journal. „Предвижда се етап за преминаване на значителна законопроект за пенсиониране до края на годината.“ Достъпно на 23 декември 2019 г.
Свързани статии
ИРА
Може ли Бенефициентът, който не е съпруг / а на ИРА, да назове Бенефициент?
Рот ИРА
Правила за бенефициентите на Roth IRA
Рот ИРА
Необходимо минимално разпределение на Roth IRA (RMD)
Рот ИРА
Избягвайте тези 4 Roth IRA грешки при планиране на имоти
Рот ИРА
Наследяване на IRA: Данъчни правила, които трябва да знаете
ИРА
Мога ли да прехвърля ИРА на моя съпруг в собствения си акаунт?
Връзки с партньориСвързани условия
Как работят разтягащите се ИРА Разтегливите ИРА са стратегия за планиране на имоти, която разширява данъчното отсрочено състояние на наследен ИРА, когато се предава на бенефициент, който не е съпруг / съпруга. още Законът за създаване на всяка общност за увеличаване на пенсията (СИГУРЕН) Законът за установяване на всяка общност за увеличаване на пенсията (СИГУРЕН) е двустранен законопроект, чиято цел е да помогне на американците да спестят за пенсия. повече Знаеш ли кой е твоят следващ род? Следваща родственост е най-близкият роднина на кръвта на човек, някой, който може да има наследствени права и задължения, както са определени от държавното законодателство. повече Пълното ръководство за Roth IRA A Roth IRA е пенсионна спестовна сметка, която ви позволява да изтеглите парите си без данъци. Научете защо Roth IRA може да бъде по-добър избор от традиционния IRA за някои спестители на пенсиониране. повече Удължен IRA Разширен IRA позволява на бенефициент от второ поколение да продължи да получава активите през продължителността на живота, използвана от бенефициента от първо поколение. повече бенефициент Бенефициент е всяко лице, което печели предимство и / или печели от нещо, което обикновено им е оставено от друго физическо лице. Повече ▼