Решението на Върховния съд, легализиращ еднополовите бракове във всички 50 щата през 2015 г., несъмнено беше преломен момент в американското общество. Той също имаше някои основни практически последици за еднополовите двойки, включително възможността да подават федерални данъци, като използват брачното наименование. Вътрешните партньорства и гражданските съюзи - макар да се считат за правоотношения, признати на държавно ниво - не са бракове и не ви отговарят на изискванията за подаване на федерални данъци като брачна двойка. Това означава, че можете да използвате обозначението за брак само ако сте действително законно женени.
Добрата новина за повечето женени еднополови двойки е, че ще видят по-ниска сметка за данък в резултат на решението на Върховния съд. Онези, които са в крайните краища на спектъра на доходите, трябва да се пазит. Отговорността им всъщност може да нарасне, след като завържат възела.
Ключови заведения
- Женените двойки могат да подават федерални данъци само по един от двата начина - брачните подават съвместно или женените подават поотделно. Бракните двойки с подобни доходи, които подават съвместно, вероятно няма да видят голяма разлика в сумата, която плащат. Вероятно ще се оженят двойки с несъответствие в доходите си. намалете размера на данъците, които плащат, като подадат съвместно поради бонус за женитба. Кумовете, в които и двамата партньори са носители на високи доходи, могат да видят данъчната си сметка да се увеличи, ако подадат съвместно, в този случай трябва да подадат отделно.
Основите
Хората от еднополов съюз трябваше да подадат отделни 1040 формуляра в Службата за вътрешни приходи (IRS) преди 2013 г., като всеки ги определи като единичен. Ако имат издръжка, един от тях може да се класира за статут на глава на домакинството. Но през 2013 г. IRS управлява еднополовите двойки вместо това могат да подадат съвместна федерална данъчна декларация. Тъй като еднополовите бракове станаха законни в цялата страна, броят на двойките, подали заедно декларации, се увеличи. Според Центъра за данъчна политика през 2015 г. над 250 000 еднополови двойки подадоха съвместни данъчни декларации.
Подобно на другите двойки, ако сте законно женени до края на данъчната година, дните ви на подаване на заявление като един човек са приключили. Това означава, че трябва да подадете съпружеска данъчна декларация, съвместно или поотделно. Единственият начин да подадете заявление като единичен е, ако сте в домашно партньорство или граждански съюз или ако сте разделени с постановление на съда - дори ако все още не сте разведени по закон.
Бонусът за брак
Но какъв ефект има това върху данъците им? За младоженците, които правят приблизително една и съща сума, разликата може да бъде минимална. Помислете за двойка, в която и двамата съпрузи печелят 45 000 долара годишно облагаем доход, или общо 90 000 долара. Ако подаваха декларации за единичен данък за 2019 г., данъчните им сметки заедно ще възлизат на 7 484 долара - при условие, че няма допълнителни удръжки, данъци или кредити и факторинг в стандартните удръжки. Ефективната данъчна ставка за съпруг е 8, 3% при пределна данъчна ставка от 12%. Със същата данъчна ставка двойката би платила същата сума, ако беше подала съвместна декларация, след като се закачи.
Двойките с по-голямо различие в заплатите обаче често получават брачен бонус, тъй като могат да изразят средната си печалба. С нашия прогресивен данъчен код това често е достатъчно, за да поставите по-големия доход в по-ниска данъчна група.
Да речем, че единият съпруг има 70 000 долара облагаем доход, а другият носи 20 000 долара. Ако подадат заявление като единични данъкоплатци за 2019 г., те колективно ще дължат 9 355 долара на чичо Сам. Но ако завършат съвместно връщане, ще трябва да платят само 7 484 долара. Това е спестяване от 1871 долара, просто защото те комбинират възвръщаемостта си.
Брачното наказание
За съжаление, не всички се възползват от данъчното време, като казват „Аз правя“. При някои обстоятелства брачният статус може да има обратен ефект. Двама носители на високи доходи, които правят подобни заплати, понякога могат да се натъкнат на по-висока данъчна група. И ако общият им доход е достатъчно голям, по-заможните двойки биха могли да предизвикат прирастът на Medicare създаден през 2013 г. За съпружески двойки, подали съвместно заявление, това е 0, 9% при печалба над 250 000 долара.
Брачното наказание обаче не засяга само заможните. Младоженците от противоположния край на спектъра на доходите също могат да бъдат санкционирани от IRS. Това е така, защото добавянето на доходите на двамата съпрузи би могло да ги дисквалифицира от спечеления доход кредит (EIC) - данъчна облага, насочена към семейства с по-ниски доходи. И тук наказанието има тенденция да възникне, когато двойките изкарат приблизително една и съща сума пари.
Женените двойки в ниския край на спечеления спектър могат да загубят при получаването на данъчни кредити, ако подадат съвместно.
Фигура 1. Повечето младоженци, ако има нещо друго, ще получат бонус, като се подадат като женен данъкоплатец. Някои двойки с ниски и високи доходи обаче всъщност могат да понесат брачно наказание, ако доходите им са сходни.
Подаване съвместно
Еднополовите двойки, като другите омъжени данъкоплатци, могат да подадат документи по един от двата начина. Те могат да подадат декларация като съпружески подаване съвместно или женени подаване отделно.
По-голямата част от времето, казват експертите, двойките се възползват, като попълват съвместно завръщане. По този начин те могат да оценят средно своите доходи. Така че, ако един човек прави значително повече от другия, има потенциал за данъчна облекчение. Освен това попълването на съвместна 1040 обикновено е най-добрият начин за омъжените хора да намалят облагаемия си доход.
Двойките, които планират заедно да отгледат дете, имат допълнителен стимул да подадат съвместна декларация. Например, това е единственият начин те да поискат кредит или изключване на разходите, направени при осиновяване на дете заедно. И това е единственият подход, който позволява на данъкоплатците да получат данъчен кредит за детето и зависимите грижи. В зависимост от доходите на двойката, те могат да искат кредит до 35% от квалифицираните си разходи.
Други налични кредити включват гореспоменатия EIC и американските кредити за възможности за обучение и през целия живот (LLC), като и двете помагат за облекчаване на разходите за висше образование.
И не забравяйте цената на самото подаване. Ако използвате счетоводител или друг данъчен специалист, трябва да платите само за изготвяне на един данъчен формуляр вместо два.
Подаване отделно
Това не означава, че никога не е имало причина еднополовите съпрузи да се подават поотделно. Например, да кажем, че един съпруг иска да приспадне някои големи медицински разходи, които са извън джоба. Тъй като IRS ви позволява да изключите само разходите за здравеопазване, които надвишават 10% от коригирания ви брутен доход, квалификацията за приспадане очевидно би била по-лесна само с доходите на един човек.
Освен това, когато подадете съвместна декларация, вие носите отговорност за данъчното задължение на съпруга / съпругата. Така че можете да сте на куката за пропуснати плащания, недостатъчни грешки или неустойки - дори ако другият човек спечели всички или по-голямата част от парите през тази година.
Долния ред
Женените еднополови двойки сега са изправени пред дилемата, пред която са изправени другите съпрузи: дали да подадат своите 1040 формуляри заедно или поотделно. Въпреки че комбинираната декларация предлага по-ниска данъчна сметка в повечето случаи, не пречи да стартирате числата и в двете посоки, преди да изпратите формуляра си в IRS. Също така е полезно да се отбележи, че IRS ви позволява да подавате изменени декларации до три години. Така че, ако сте подали заявление по начин, който не е бил във ваша полза от финансова гледна точка, все пак може да успеете да подадете изменена декларация и да извлечете дължимите от вас финансови възнаграждения.
