401 (k) План срещу 457 План: Общ преглед
401 (k) планове и 457 планове са два вида служба за вътрешни приходи (IRS) - санкционирани, облекчени с данъци пенсионни спестявания. Като планове с облагане с данъци, участниците имат право да депозират предварително облаганите пари, които след това съединяват, без да се облагат с данък, докато не бъдат изтеглени.
Тези пенсионни спестовни сметки са създадени да служат като един крак на известния трикрак стол за пенсиониране: пенсия на работното място, социално осигуряване и лични пенсионни спестявания. Тъй като пенсиите на работното място остаряват, личните пенсионни спестявания все повече започват да служат като основен пенсионен план на повечето хора, заедно със социалното осигуряване.
401 (k) планове и 457 планове действат по подобен начин, като основната разлика е кой има право да участва във всеки от тях.
Ключови заведения
- 401 (k) планове и 457 планове са едновременно с данъчни облекчения при пенсиониране. 401 (k) планове се предлагат от частни работодатели, докато 457 планове се предлагат от държавни и местни власти и някои организации с нестопанска цел. Двата плана са много сходни, но Тъй като 457 планове не се ръководят от ERISA, някои аспекти, като догонващите вноски, ранните изтегляния и разпределянето на трудности, се обработват по различен начин.
401 (k) Планове
401 (к) планове се предлагат от частни работодатели и с нестопанска цел. 401 (k) плановете са най-често срещаният вид пенсионен план с дефинирани вноски. 401 (k) плановете се считат за квалифицирани пенсионни планове и следователно са предмет на Закона за сигурност на доходите при пенсиониране на служителите от 1974 г. (ERISA).
Работодателите, които спонсорират планове 401 (k), могат да направят съвместими или нелективни вноски в плана от името на отговарящите на условията служители. Печалбите в план 401 (k) се начисляват на база отложено данъчно облагане. 401 (k) плановете предлагат меню с опции за инвестиране, които са предречени от спонсора, а участниците избират как да инвестират парите си. Към 2019 г. плановете имат годишен лимит за максимален принос от 19 000 долара. За служители на възраст над 50 години и двата плана съдържат уговорка за наваксване, която позволява до 6000 долара допълнителни вноски. (Тези данни се покачват до $ 19 500 и $ 6, 500 през 2020 г.)
Тегленията от 401 (k), предприети преди 59½ възраст, водят до 10% данъчна санкция за ранно изтегляне. Участниците в плана обаче могат да направят предсрочно оттегляне без неустойка от 401 (k) при „финансови затруднения“, които са определени от всеки план 401 (k).
457 планове
457 (б) плановете са санкционирани от IRS, пенсионни планове за пенсиониране на служители, предлагани от държавни и местни публични работодатели и някои нестопански работодатели. Те са сред най-малко разпространените форми на пенсионни планове с дефинирани вноски.
Както плановете с дефинирани вноски, и 401 (k), и 457 планове се финансират, когато служителите правят вноски чрез приспадане на заплати; участниците във всеки план заделят процент от заплатата си, която да внасят в пенсионната си сметка. Тези средства преминават към пенсионната сметка, без да се облагат с данък, освен ако участникът не открие Roth сметка и последващото увеличение на сметките не се облага с данък.
Към 2019 г. годишният лимит за максимален принос за 457 планове е 19 000 долара. За служители на възраст над 50 години и двата плана съдържат уговорка за наваксване, която позволява до 6000 долара допълнителни вноски. (Допустимите вноски за "най-много 457 планове" ще нараснат до $ 19 500 и $ 6 500, като 401 (к) планове през 2020 г.) Вноските за всеки план квалифицират служителя за "данъчен кредит на спестителя". Възможно е да се вземат заеми и от двете 401 (k) и 457 планове.
457 планове обаче са вид неквалифициран пенсионен план с предимство на данъците и не се ръководят от ERISA. Тъй като правилата на ERISA не се прилагат за 457 сметки, IRS не оценява наказание за предсрочно изтегляне на 457 участници, които извеждат пари преди навършване на 59½ години, въпреки че взетата сума все още подлежи на нормални данъци върху дохода.
457 планове съдържат двойна граница на догонване, която 401 (k) планове не разполагат. Тази разпоредба е предназначена да позволи на участниците, които са близо до пенсиониране, да компенсират години, през които не са допринесли за плана, но са имали право да го направят. През 2019 г. тази разпоредба би позволила на служителя да внесе до 38 000 долара в план; през 2020 г. това ще бъде 39 000 долара.
При правилните условия участник в план 457 може да бъде в състояние да даде 38 000 долара за своя план за една година през 2019 г. и 39 000 долара през 2020 г.
Въпреки че и двата плана позволяват ранно изтегляне, квалификационните обстоятелства за предсрочно изтегляне са различни. С 457 акаунта се допуска разпределение на трудности след „непредвидима спешна ситуация“, която трябва да бъде конкретно изложена на езика на плана.
Както държавните планове 457, така и нестопанските 457 позволяват независими изпълнители да участват. Независимите изпълнители обаче нямат право да участват в планове 401 (k).
Специални съображения
Тъй като 457 планове са неквалифицирани пенсионни планове, е възможно да се допринесе както за план 401 (k), така и за 457 едновременно. Много големи държавни работодатели предлагат и двата плана. В такива случаи общият участник може да осигури максимални суми и за двете.
