Какво представлява план 401 (k)?
План 401 (k) представлява изплатена с данък пенсионна сметка с дефинирана вноска, предлагана от много работодатели на техните служители. Тя е кръстена на раздел от Кодекса за вътрешните приходи на САЩ. Работниците могат да правят вноски по своите 401 (k) акаунти чрез автоматично удържане на заплати и техните работодатели могат да съвпадат с някои или всички от тези вноски. Приходите от инвестиции в традиционен план 401 (k) не се облагат с данък, докато служителят не изтегли тези пари, обикновено след пенсиониране. В план Roth 401 (k) тегленията могат да бъдат без данъци.
Ключови заведения
- План 401 (k) е спонсорирана от компанията пенсионна сметка, за която служителите могат да допринесат. Работодателите могат също да правят съответстващи вноски. Има два основни типа 401 (k) s - традиционни и Roth - които се различават главно по начина, по който се облагат. В традиционните 401 (k) вноските на служителите намаляват данъците си върху дохода за годината те са направени, но тегленията им се облагат с данък. С Roth служителите правят вноски с доходи след данъци, но могат да правят тегления без данъци.
Разбиране на планове 401 (k)
Има два основни типа сметки 401 (k): традиционни 401 (k) s и Roth 401 (k) s, понякога наричани „определена сметка на Roth“. Двете са сходни в много отношения, но се облагат по различни начини. Работникът може да има или тип сметка, или и двата типа.
Принос към план 401 (k)
401 (k) е това, което е известно като план с дефинирани вноски. Служителят и работодателят могат да правят вноски по сметката, до лимитите на долара, определени от Службата за вътрешни приходи. За разлика от това традиционните пенсии (да не се бъркат с традиционните 401 (k) s) се наричат планове с дефинирани доходи; работодателят е отговорен за предоставянето на конкретна сума пари на служителя при пенсиониране. През последните десетилетия плановете 401 (k) стават все по-обилни, а традиционните пенсии все по-рядко, тъй като работодателите прехвърлят отговорността и риска да спестят за пенсия на техните служители.
Служителите са отговорни и за избора на конкретните инвестиции в рамките на своите 401 (k) сметки, от избора, който предлага работодателят им. Тези предложения обикновено включват асортимент от взаимни фондове на акции и облигации, както и фондове за целева дата, които държат комбинация от акции и облигации, подходящи по отношение на риска, когато това лице очаква да се пенсионира. Те могат също така да включват гарантирани инвестиционни договори (GICs), издадени от застрахователни компании, а понякога и собствени акции на работодателя.
Максимуми за принос
Максималната сума, която служител или работодател може да допринесе за план 401 (k), се коригира периодично, за да отчита инфлацията. От 2019 г. основните лимити за вноските на служителите са 19 000 щатски долара годишно за работници на възраст под 50 години и 25 000 долара за тези на възраст 50 и повече (включително 6 000 долара догонваща вноска). Ако работодателят също допринесе (или ако служителят реши да внесе допълнителни, неприспадаеми вноски след данъчно облагане по традиционната си сметка 401 (k)), общата вноска на работник / работодател за работници под 50 години е ограничена до t $ 56 000, или 100 % от възнаграждението на служителите, което от двете е по-ниско. За тези над 50 години лимитът е 62 000 долара.
През 2020 г. всички тези цифри нарастват. Основните вноски нарастват до $ 19 500, а догонващите до $ 6, 500. Капачката, включително вноските на работодателите, става 57 000 - 63 500 долара за тези на възраст 50 и повече години.
Съответствие на работодателя
Работодателите, които съответстват на вноските на служителите, използват различни формули, за да изчислят съответствието. Честият пример може да бъде 50 цента или 1 долар за всеки долар, който служителят допринася до определен процент от заплатата. Финансовите съветници често препоръчват служителите да се опитат да дадат поне достатъчно пари за своите планове 401 (k) всеки, за да получат пълния мач на работодателя.
Организиране на вашия акаунт
Ако желаят - и ако техният работодател предлага и два варианта - служителите могат да разделят вноските си, като влагат малко пари в традиционните 401 (k), а други в Roth 401 (k). Въпреки това общият им принос към двата типа сметки не може да надхвърли лимита за един акаунт (например 19 500 долара през 2020 г.). Вноските на работодателите могат да влязат само в традиционна сметка 401 (k), където те ще подлежат на облагане с данък при теглене.
Изтегляне на плащания от план 401 (k)
Участниците трябва да помнят, че щом парите им са в размер 401 (k), може да е трудно да се изтеглят без неустойка. „Уверете се, че все още спестявате достатъчно отвън за спешни случаи и разходи, които може да имате преди пенсиониране. Не поставяйте всичките си спестявания в своите 401 (k), където не можете лесно да получите достъп до него, ако е необходимо“, казва Дан Стюарт, CFA ®, президент на Revere Asset Management Inc., Далас, Тексас.
Печалбата в сметка 401 (k) се отлага с данък в случай на традиционните 401 (k) s и без данъци в случай на Roths. Когато собственикът на традиционните 401 (k) направи тегления, тези пари (които никога не са били облагани с данък) ще бъдат облагани като обикновен доход. Собствениците на Roth акаунти (които вече са платили данък върху дохода върху парите, които са внесли в плана) няма да дължат данък върху тегленията си, стига да отговарят на определени изисквания.
Както традиционните собственици, така и собствениците на Roth 401 (k) трябва да са на възраст най-малко 59½ - или да отговарят на други критерии, посочени от IRS, като напълно и трайно инвалиди - когато започнат да правят оттегляния. В противен случай те ще бъдат изправени пред допълнителен данък от 10% наказание за ранно разпределение на базата на всеки друг данък, който дължат.
И двата вида акаунти също са обект на задължителни минимални разпределения или RMD. (Тегленията често се наричат „дистрибуции“ в езика на IRS.) След възраст 70½ собствениците на акаунти трябва да изтеглят поне определен процент от своите планове 401 (k), като използват IRS таблици въз основа на средната им продължителност на живота по това време. Ако те все още работят и акаунтът е при техния настоящ работодател, обаче, може да не се наложи да вземат RMD от този план. (Roth IRAs, за разлика от Roth 401 (k) s, не са обект на RMDs по време на живота на собственика.)
Традиционен 401 (k) срещу Roth 401 (k)
Когато плановете за 401 (k) стават за първи път през 1978 г., компаниите и техните служители имат само един избор: традиционният 401 (k). След това през 2006 г. пристигна Roth 401 (k) s. Ротс е кръстен на бившия американски сенатор Уилям Рот от Делауеър, основен спонсор на законодателството от 1997 г., което направи възможно Roth IRA възможен.
Докато Roth 401 (k) s се забавляваха малко, сега много работодатели ги предлагат. Така че първото решение, което служителите често трябва да вземат, е: Рот или традиционно?
Като общо правило служителите, които очакват да бъдат в по-ниска пределна данъчна група, след като се пенсионират, може да искат да изберат традиционните 401 (k) и да се възползват от непосредствената данъчна почивка. От друга страна, служителите, които очакват да бъдат в по-висока категория, могат да изберат Roth, за да могат по-късно да избегнат данъци. Например, Roth може да бъде правилният избор за по-млад работник, чиято заплата е сравнително ниска сега, но вероятно ще се увеличи значително с течение на времето. Също така важно, особено ако Ротът има години да расте: Без данък върху тегленията означава, че всички пари, които вноските печелят за десетилетия от влизането в сметката, също не се облагат с данък.
Тъй като никой не може да предвиди какви данъчни ставки ще бъдат десетилетия от сега, нито един тип 401 (k) не е сигурно нещо. Поради тази причина много финансови съветници предполагат, че хората хеджират залозите си, като влагат част от парите си във всеки.
Въведение в 401 (K)
Специални съображения: Смяна на работни места
Когато служител напусне компания, в която има план 401 (k), обикновено има четири възможности:
1. Изтеглете парите
Това обикновено е лоша идея, освен ако служителят абсолютно не се нуждае от парите за спешна цел, като например медицинска сметка. Парите не само ще бъдат облагаеми през годината, в която са изтеглени, но и служителят може да бъде ударен с допълнителните 10% данък за ранно разпределение, освен ако те са над 59½, напълно и трайно деактивирани или отговарят на другите критерии на IRS за изключение от правилото.
В случай на Roth IRAs, вноските на служителя могат да бъдат изтеглени без данъци и без неустойка по всяко време, но печалбата ще бъде облагаема, ако служителят е под 59½ и има сметката за по-малко от пет години. И дори ако служителят е в състояние да изтегли парите без данъци, те ще намалят пенсионните си спестявания, за което може да съжаляват по-късно в живота.
2. Превъртете го в IRA
Чрез преместване на парите в IRA в, да речем, брокерска фирма или дружество за взаимен фонд, служителят може да избегне незабавни данъци и да поддържа статута на данъчната си предимство на сметката. Нещо повече, вероятно е служителят да има по-широк спектър от възможности за избор на инвестиции в IRA, отколкото в плана на работодателя си.
IRS има сравнително строги правила относно прехвърлянето и как те трябва да бъдат изпълнени и управлението на тях може да бъде скъпо. Обикновено финансовата институция, която е на линия да получи парите, ще е повече от щастлива да помогне с процеса и да избегне грешки.
Парите в 401 (k) или IRA обикновено са защитени от кредиторите.
3. Оставете го при стария работодател
В много случаи работодателите ще разрешат на заминаващия служител да поддържа сметка 401 (k) в стария си план за неопределено време, въпреки че служителят не може да прави допълнителни вноски за него. Това обикновено се отнася за акаунти на стойност най-малко 5000 долара; в случай на по-малки сметки, работодателят може да не дава избор на служителя, освен да премести парите на друго място.
Оставянето на 401 (к) пари там, където е, може да има смисъл, ако планът на стария работодател е добре управляван и служителят е доволен от инвестиционния избор, който предлага. Опасността е, че служителите, които сменят работата си по време на кариерата си, могат да оставят следа от стари планове 401 (k) и могат да забравят за един или повече от тях. Наследниците им също могат да не знаят за съществуването на сметките.
4. Преместете го при новия работодател
Някои компании позволяват на новите служители да преместят стар 401 (k) в собствения си план. Както при IRA преобръщане, това може да поддържа състоянието на разсрочено данъчно облагане на сметката и да избягва незабавни данъци. Може да е разумен ход, ако служителят не е удобен при вземането на инвестиционните решения, свързани с управлението на IRA за преобръщане и предпочита да остави част от тази работа на администратора на новия план.
Освен това, ако служителят е на възраст 70½, обърнете внимание, че парите, които са в размер на 401 (k) при сегашния работодател, не подлежат на RMD. Преместването на парите ще защити повече активи за пенсиониране под този чадър.