Съдържание
- 1: Суми за RMD: Не отговаря на условията за преобръщане
- 2. Агрегация на RMD
- 3. Трансфери на IRA в RMD година
- 4. Смърт и развод и RMD
- 5. Правило за семейно признание
- 6. Отчет за попечителите на IRA
- Долния ред
Службата за вътрешни приходи (IRS) изисква да започнете да приемате необходимите минимални разпределения (RMD) от пенсионните си сметки, след като навършите 70½ години. Това звучи достатъчно просто, но за съжаление изчисляването на тези разпределения понякога е сложно. Докато данъчен специалист със сигурност може да ви помогне с това, добре е сами да се запознаете с правилата, за да избегнете санкциите на IRS. Ето поглед върху шест ключови правила, които могат да повлияят на изчисленията на RMD.
Ключови заведения
- Първата дистрибуция от Вашата IRA за всяка година се третира като част от Вашия RMD за тази година. Ако имате няколко IRAs, можете да комбинирате сумите RMD за всяка в една сума и да я вземете от една сметка. изискуем да ви каже, че се дължи RMD, но не е необходимо да изчислявате сумата за вас.
1. Суми за RMD: Не отговаря на условията за преобръщане
Сумите, представляващи RMD, не трябва да бъдат прехвърляни към индивидуална пенсионна сметка (IRA) или друг подходящ пенсионен план и не могат да бъдат преобразувани в Roth IRA. Ако преобърнете или преобразувате Вашия RMD, той ще се третира като излишен принос, който трябва да бъде премахнат от сметката за определено време, за да се избегнат данъци и неустойки.
Първата дистрибуция от вашия IRA за всяка година, на която се дължи RMD, се счита за част от вашата RMD за тази година и следователно не отговаря на условията за прехвърляне. „Внимавайте, ако решите да прехвърлите IRA след 70-годишна възраст. Първо вземете вашата дистрибуция! “, Казва Патрик Траверс, основател на MoneyCoach, разположен в предградията на Чарлстън, SC
пример
Мери достигна 70-годишна възраст през 2019 г. Нейната RMD за 2019 г. е 15 000 долара. Тъй като 2019 г. е първата RMD година за Мери, тя може да изчака до 1 април 2020 г., за да вземе своя RMD за 2019 г. През 2019 г. Мария получи разпределение в размер на 7 000 долара от своя IRA. Въпреки че от Мария не се изисква да вземе своята RMD за 2019 г. до 1 април 2020 г., сумата, която е получила през 2019 г., не може да бъде преобърната, тъй като се приписва на нейната RMD за 2019 г.
Правилото е, че всяка сума, разпределена през годината, за която се дължи RMD, се счита за част от RMD, докато не бъде разпределена пълната сума на RMD. Ако Мери беше взела разпределение в размер на 17 000 долара, сумата, която надхвърля сумата за RMD (2000 долара), щеше да се преобърне, тъй като нейната RMD за годината вече би била изпълнена.
2. Агрегация на RMD
пример
Сам, 75-годишен пенсионер, има две традиционни IRAs и два акаунта 403 (b). Сам също има активи в план за разпределение на печалбата и план 401 (k) с предишни работодатели. Да приемем, че сумата за RMD за всеки от пенсионните сметки на Сам е следната:
ИРА № 1: 15 000 долара
ИРА № 2: 8 000 долара
403 (б) № 1: 6000 долара
403 (б) № 2: 4500 долара
Сметка на план за споделяне на печалбата: 10 000 долара
401 (k) сметка: 12 000 $
Ето опциите на Сам за различните му акаунти:
- За IRA № 1 и IRA № 2. Сам може или да вземе всяка сума от всяка сметка в IRA, да сумира сумите и да вземе парите от една IRA, или да вземе всяка част от комбинираните суми от всяка от сметките на IRA (докато като общото е равно на пълното изискване за RMD). За 403 (б) № 1 и 403 (б) № 2. Сам може или да вземе сумата от всяка сметка 403 (б), да сумира сумите и да я вземе от една сметка 403 (б), или да вземе всяка част от комбинираните суми от всяка от сметките 403 (b) (стига общата сума да е равна на пълното изискване за RMD). За плана за споделяне на печалбата и 401 (k). Сумата от 10 000 долара трябва да бъде разпределена от сметката на плана за споделяне на печалбата, а сумата от 12 000 долара трябва да бъде разпределена от 401 (к) сметка. Тези суми не могат да бъдат комбинирани.
3. Трансфери на IRA в RMD година
Можете да прехвърлите целия си баланс на IRA, дори ако е дължима RMD, при условие че вземете RMD от получаващата IRA до приложимия краен срок. Тъй като попечителят на новата ви IRA може да не знае, че RMD, свързан със стария IRA, се дължи, бъдете сигурни, че помните, че е и го вземете до крайния срок. Ако забравите, ще ви предстои 50% наказание.
4. Смърт и развод и RMD
Това означава, че ако вашият съпруг-бенефициент е с повече от 10 години по-млад от вас, все пак можете да използвате таблица II в допълнение Б към публикация на IRS 590-B, озаглавена „Съвместен живот и последна продължителност на оцеляване.“ Всички нови бенефициенти се вземат под внимание. за изчислението за следващата година
"След развода, RMD и пенсионните активи, като цяло, могат да станат много трудни и могат да варират в различните държави", казва Дан Стюарт, CFA®, президент на Revere Asset Management, Inc., Далас. „И състоянието на собственост на общността би имало различни правила от другите държави. Така че компетентният съвет е важен, особено за избягване или минимизиране на данъци."
5. Правило за семейно признание
Лице, което е собственик на повече от 5% от бизнес, няма право да забави започването на RMD за план за пенсиониране извън IRA след 1 април на годината, следваща годината, когато навърши 70½ години, дори ако все още е нает. Ако притежавате повече от 5% от бизнеса и съпругът и / или децата ви са наети в същия бизнес, вашата собственост може да бъде причислена към тях. Това означава, че и те могат да се считат за собственици и могат да бъдат подчинени на същия срок като вас.
6. Отчет за попечителите на IRA
Всяка година попечителите / попечителите на вашия традиционен IRA, SEP IRA или SIMPLE IRA трябва да ви изпращат уведомление за RMD, ако те държат тази сметка на 31 декември на предходната година. Това известие трябва да ви бъде изпратено до 31 януари на годината, за която се прилага RMD.
Някои попечители ще включват изчисляване на сумата ви за RMD за годината, докато други ще ви информират, че RMD се дължи и предлагат само да изчислите сумата при вашето искане.
Долния ред
Разгледаните тук шест правила със сигурност не са изчерпателни. Ако имате някакви въпроси как да изчислите или кога да вземете вашите RMD, струва си да се консултирате с данъчен специалист. Само не забравяйте, че 50% наказание, което бихте могли да срещнете, ако не спазвате правилата.
