Какво представлява методът на ануитетния фактор?
Методът на коефициента на рентата е начин да се определи колко пари могат да бъдат изтеглени рано от пенсионните сметки, преди да се налагат неустойки. Изчисляването използва предимно данни за продължителността на живота и се прилага за анюитети и индивидуални пенсионни сметки (IRA). Той е подобен на метода на фиксираната амортизация, въпреки че използва малко по-различни данни.
Разбиране на метода на фактора на рентата
Използвайки метода на анюитетния коефициент, притежателят на сметка за пенсиониране би разделил текущото салдо по IRA или анюитетна сметка на "коефициент на рентата". Коефициентът на рентата се изчислява въз основа на средните коефициенти на смъртност (използвайки таблицата на смъртността на Службата за вътрешни приходи (IRS) в Приложение Б към Правилата за приходите от IRS 2002-62) и "разумните" лихвени проценти - до 120% от средносрочните приложими федерални Оценете за месеца на оценката.
Използвайки метода на коефициента на рента, инвеститорът може да гарантира, че те не губят стойността на сметката до потенциално скъпи неустойки при предсрочно изтегляне. Освен това може да помогне на титуляра на сметката да определи колко пари може да се наложи да съберат чрез други средства (например чрез осигуряване на заем) в допълнение към тегленето на пари от пенсионната си спестовна сметка за задоволяване на текущите им финансови нужди.
Метод на ануитетен фактор спрямо други методи
Фиксираният метод на амортизация амортизира салдото по сметката на пенсионера над остатъчната им продължителност на живота (на базата на таблици на IRS) при лихвен процент, ненадвишаващ 120% от федералния средносрочен лихвен процент. Методът на фиксирана анюитета разделя салдото по сметката на пенсионера на коефициент на анюитет, за да определи годишната сума на плащанията. Коефициентът на рентата се основава на таблиците за смъртност на IRS и лихвеният процент няма да надвишава 120% от федералния средносрочен лихвен процент. След като сумата на плащането бъде определена, тя не може да бъде променена. Необходимият минимален метод на разпределение разделя салдото на пенсионната сметка на 31 декември на предходната година с оставащата продължителност на живота на пенсионера (въз основа на таблици на IRS). По този начин увеличението на салдото по сметката на пенсионера ще означава по-големи разпределения, а намалението ще доведе до по-малки разпределения.
Ресурси на метода на ануитетния фактор
Изтеглянето на пари от пенсионния спестовен план трябва да бъде внимателно решение, тъй като дава на притежателя на сметката по-малко време да възстанови стойност и да спечели лихва върху активите на плана.
Няколко публикации на IRS и актюерски таблици могат да бъдат полезни при прилагането на метода на коефициента на анюитет и тегленето на пенсионни сметки, като Публикация 1457, която предоставя примери за оценка на ануитетите, жизнените имоти и остатъците като цяло. Публикация 1457 включва следните раздели:
- Фактори за единичен живот: Таблица Остатъчни фактори за остатъчна смърт: Таблица R (2) 0, 2% –4%; 4.2% -8%; 8.2% -12%; 12, 2% -16%; 16.2% –20% Определени фактори Фактор: Таблица BC Комутационни фактори: Таблица Коефициенти за корекция на ханността: Таблица KMortality Таблица: Таблица 2000CM
