Съдържание
- Прагове на доходите
- Изчисляване на нивото на доходите ви
- Намалете данъците си за социално осигуряване
- Предназначение на пенсионни сметки
- Долния ред
В добрите стари времена социалното осигуряване беше без данъци. Но времената се промениха и сега много данъкоплатци могат да очакват да видят поне част от доходите си от социално осигуряване да пробият път върху облагаемата линия на доходите на своите 1040 години.
Хората, които преобразуват традиционните си IRA в Roth IRA, често попадат в този скрит капан. Ако надхвърлят лимита на финансиране, допълнителният доход ги изтласква от прага на доходите и след това те се задържат да плащат данък върху хиляди долари социалноосигурителни доходи, които според тях бяха необлагаеми.
По-долу ще проучим защо и как обезщетенията за социално осигуряване стават облагаеми и ще предоставим някои съвети, които да ви помогнат да изкопаете пътя си от капана.
Ключови заведения
- Обезщетенията за социално осигуряване могат да се облагат с данъци до 85%, в зависимост от общия годишен доход. Също така, 13 държави индивидуално облагат данъка върху доходите от социално осигуряване. Най-простият начин да запазите обезщетенията си за социално осигуряване без данък върху доходите е да поддържате общия си комбиниран доход толкова нисък, че да пада под праговете за плащане на данък. Намаляването на данъчното облагане може да се случи и чрез оптимизиране на пенсията акаунти, в които поставяте спестяванията си, и реда, по който натискате тези активи за доход.
Прагове на доходите
Има два отделни прага на доходите за файловете, които ще определят дали трябва да плащат данък върху своите социални осигуровки. Ето разбивка на категориите:
| Облагаем доход от социално осигуряване | ||
|---|---|---|
| Състояние на подаване | доход | Процент социална сигурност, която е облагаема |
| Самотен, глава на домакинството, квалифициращ се вдовица и женен подаване отделно (където съпрузите живееха разделно през цялата година) | Под 25 000 долара | Всички доходи от социално осигуряване са без данъци. |
| Един и същ | $ 25 000 до $ 34 000 | До 50% от социалноосигурителните доходи могат да бъдат облагаеми. |
| Един и същ | Повече от 34 000 долара | До 85% от социалноосигурителните доходи могат да бъдат облагаеми. |
| Оженили се подаване съвместно | Под 32 000 долара | Всички доходи от социално осигуряване са без данъци. |
| Един и същ | От 32 000 до 44 000 долара | До 50% от социалноосигурителните доходи могат да бъдат облагаеми. |
| Един и същ | Повече от 44 000 долара | До 85% от социалноосигурителните доходи могат да бъдат облагаеми. |
Изчисляване на нивото на доходите ви
Пилотите в която и да е от първите две категории трябва да изчислят временния си доход - известен също като модифициран коригиран брутен доход (MAGI) - чрез събиране на лихви, освободени от данъци (например от общински облигации), 50% от годишния доход за социално осигуряване, както както и всякакви различни необлагаеми данъци и изключения към коригирания им брутен доход и след това приспадане на корекции на доходите (различни от удръжките, свързани с образованието и домашните дейности.)
Пример 1
Джим Лорман е несемеен. Той спечели 19 500 долара за годината и получи 2000 долара приходи от лихви и 1500 долара от печалби от хазарт. Той също така получава 10 000 долара приходи от социално осигуряване. ($ 19 500 + 2000 $ + 1500 $ + 5000 $ = 28 000 $)
- Временният доход на Джим ще достигне 28 000 долара. По този начин може да се наложи да плаща данъци до 50% от социалното си осигуряване.
Пример 2
Хенри и Шарън Хил имат съвместен доход от 48 000 долара плюс 4000 долара лихва и 3000 долара дивиденти. Техните обезщетения за социално осигуряване достигат 20 000 долара:
- $ 48 000 + $ 4000 + $ 3000 + 10 000 $ = 65 000 $
Следователно MAGI на Hills е 65 000 долара. Може да се наложи да плащат данък върху до 85% от социалните си помощи.
Можете да използвате IRS публикация 915, за да прецените размера на облагаемия доход от социално осигуряване, който ще имате. Квалифицирани участници в плана, които също са допринесли за приспадане на IRA, трябва да използват работните листове, намерени във формуляра за публикация на IRS 590. За онези, които подават заявление за сключен брак отделно и живеят по всяко време със съпруга / съпругата си през годината, в публикацията на IRS 915 се посочва, че до 85% от социалното Ви осигуряване може да бъде облагаемо с данък, независимо от сумата.
Как да намалите данъците си за социално осигуряване
Налични са няколко средства за правна защита за тези, които са обложени с данъци върху социалните си помощи. Може би най-очевидното решение е да се намалят или премахнат лихвите и дивидентите, които се използват във временната формула на дохода. И в двата примера, показани по-горе, данъкоплатците биха намалили данъка си за социално осигуряване, ако не бяха имали подлежащи на деклариране приходи от инвестиции над другия си доход.
По този начин решението би могло да бъде преобразуването на отчетния инвестиционен доход в отсрочен от данъка доход, например от анюитет, който няма да се появи на 1040 г., докато не бъде изтеглен. Ако имате 200 000 долара в депозитни сертификати (компактдискове), печелете 3%, което се превръща в 6000 долара годишно, което ще се отчита като условен доход. Но същите 200 000 долара, нарастващи в рентата, с лихвите, реинвестирани обратно в анюитет, ефективно ще доведат до отчитане на лихва от 0 долара при изчисляване на условен доход.
Обикновено анюитетите стават облагаем доход, когато се приемат като разпределения в зависимост от вида на сметката. Почти всеки инвеститор, който не изразходва цялата лихва, платена от компактдиск или друг облагаем инструмент, може да се възползва от преместването на поне част от активите си в отложена данъчна инвестиция или сметка.
Предназначение на пенсионни сметки
Друго възможно средство за защита може да бъде просто да работите малко по-малко, особено ако сте на или близо до прага на облагане на вашите обезщетения. В първия пример, изброен по-горе, ако Джим премести облагаемите си инвестиции в рента и спечели с $ 1000 по-малко, той нямаше практически никакви облагаеми ползи. Прехвърлянето на инвестиции от облагаеми сметки в традиционна или Roth IRA също ще постигне същата цел, при условие че лимитите на финансиране не са надхвърлени.
Водещ начин е да изтеглите средствата по-рано или „да направите разпределение“ в парламента за пенсиониране - от своите защитени с данъци пенсионни сметки, като IRAs и 401 (k) s. Имайте предвид, че можете да извършвате дистрибуции без санкции след възраст 59½. Това означава, че избягвате да бъдете изтрити поради това, че теглите тегления твърде рано, но все пак трябва да платите данък върху сумата, която изтеглите.
Тъй като всички тегления са облагаеми, те трябва, разбира се, да бъдат планирани внимателно с останалите данъци, които ще трябва да платите върху дохода за годината. Целта е да плащате по-малко данък, като правите повече тегления през този период преди социалното осигуряване, отколкото бихте направили, след като започнете да получавате обезщетения. Това изисква да се вземе предвид общата данъчна печалба от тегления, социални осигуровки и всякакви други източници.
Имайте предвид също, че на възраст 70½ от вас се изисква да вземате минимални разпределения (RMD) от тези сметки, така че трябва да планирате средствата за тези задължителни тегления.
Долния ред
Има много правила относно облагаемостта на обезщетенията за социално осигуряване и тази статия се опитва да обхване само основните правила и проблеми, свързани с тази тема. За повече информация по тази тема посетете уебсайта на IRS и изтеглете IRS публикация 915 или се консултирайте с вашия данъчен съветник.
Сравнете инвестиционни сметки × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация. Описание на името на доставчикаСвързани статии
Социална сигурност
Плащане на данъци за социално осигуряване върху доходите след пълна пенсионна възраст
Социална сигурност
Как да избегнем данъчния капан за социално осигуряване
Социална сигурност
Избягвайте плащането на данъци върху доходите от социално осигуряване
Данък общ доход
Данъчните групи включват социално осигуряване?
Социална сигурност
Облагаеми ли са обезщетенията на съпрузите за съпрузи?
401K
Може ли вашите 401 (k) да окажат влияние върху социалните ви обезщетения?
Връзки с партньориСвързани условия
Определение на временния доход Провизионният доход е праг на IRS, над който приходите от социално осигуряване са облагаеми. още Формуляр 8606, Формуляр 8606, „Без подлежащи на поддръжка ИР“, „Недостижими ИРА“, е данъчна форма, разпространявана от Службата за вътрешни приходи (IRS) и използвана от файловете, които правят безвъзмездни вноски в IRA. повече Какво е традиционен IRA? Традиционният IRA (индивидуална пенсионна сметка) позволява на лицата да насочват доходите преди облагане с данъци към инвестиции, които могат да нараснат с отсрочени данъци. повече Модифициран коригиран брутен доход (MAGI) IRS използва вашия модифициран коригиран брутен доход (MAGI), за да определи дали отговаряте на условията за определени данъчни облекчения. повече Коректиран брутен доход (AGI) Коригираният брутен доход (AGI) е мярка за доход, изчислен от брутния ви доход и използван за определяне на размера на дохода ви е облагаем. повече Промъкване в задния рот IRA Заден долен Roth IRA позволява на данъкоплатците да допринесат за Roth IRA, дори ако доходите им са по-високи от одобрената от IRS сума за такива вноски. Повече ▼