Какво представлява извлечението за банково помирение?
Банково извлечение за съвместяване е обобщение на банковата и бизнес дейност, която съгласува банковата сметка на предприятието с неговите финансови записи. Отчетът очертава депозитите, тегленията и други дейности, засягащи банкова сметка за определен период. Банков отчет за съгласуване е полезен инструмент за финансов вътрешен контрол, използван за предотвратяване на измами.
Извлечение за банково помирение
Разбиране на Банката за съгласуване
Банковите отчети за съгласуване гарантират, че плащанията са обработени и събирането на пари в брой е внесено в банката. Извлечението за съгласуване помага да се идентифицират разликите между банковия баланс и баланса, за да се обработят необходимите корекции или корекции. Обикновено счетоводител обработва извлечения за съгласуване веднъж месечно.
Ключови заведения
- Банково извлечение за съвместяване обобщава банковата и бизнес дейност, като хармонизира банковата сметка на предприятието с неговите финансови отчети. Отчетите за съвместяване на банкови сметки потвърждават, че плащанията са обработени и касовите наличности са внесени по банкова сметка. Всички такси, начислени по сметка от банка, трябва се отчитат в извлечение за съгласуване. След всички корекции салдото в извлечение за банково съгласуване трябва да е равно на крайния баланс на банковата сметка.
Необходима информация за създаване на извлечение за банково съгласуване
Попълването на банков отчет за съгласуване изисква използването както на текущите, така и на отчетите за предходния месец, включително заключителния баланс на сметката. Обикновено счетоводителят подготвя извлечението за изравняване на банката, използвайки всички транзакции през предходния ден, тъй като транзакциите все още могат да се извършват на действителната дата на отчета.
Всички депозити и тегления, публикувани по сметка, трябва да се използват за изготвяне на извлечение за изравняване.
Банково съвместяване: коригиране на баланса на банката
Счетоводителят коригира крайния баланс на банковото извлечение, за да отразява неизплатените чекове или тегления. Това са транзакции, при които плащането е по маршрута, но паричните средства все още не са приети от получателя. Пример е чек, изпратен по пощата на 30 октомври. Когато подготвя извлечение за съгласуване на банката на 31 октомври, чекът, изпратен по пощата предишния ден, е малко вероятно да бъде касов, така че счетоводителят приспада сумата от банковия баланс. Може да се събират и плащания, които все още не са обработени от банката, което изисква положителна корекция.
Банково съвместяване: коригиране на баланса по книги
Салдото на касовата сметка във финансовите записи на предприятието може също да изисква корекция. Например, банката може да начисли такса за открита сметка. Банката обикновено изтегля и обработва таксите автоматично от банковата сметка. Следователно, при изготвянето на извлечение за банково съгласуване, всички такси, взети от сметката, трябва да се осчетоводяват чрез изготвяне на запис в журнала.
Друг артикул, който изисква корекция, е спечелената лихва. Лихвата се депозира автоматично по банкова сметка след определен период от време. По този начин може да се наложи счетоводителят да подготви запис, който увеличава паричните средства, показани понастоящем във финансовите записи. В крайна сметка се правят корекции в счетоводните книги, остатъкът трябва да е равен на крайния баланс на банковата сметка. Ако цифрите са равни, е изготвен успешен декларация за съгласуване на банката.
