Какво е план за кафене?
Планът за кафене е план за доходи на служители, който позволява на персонала да избира от различни предимства. Служителите могат да внесат част от брутния си доход, преди да се изчислят и приспадат всички данъци. Обикновено плановете включват опции като осигурителни обезщетения, пенсионни планове и / или обезщетения, които помагат на служителите при различни житейски събития, като осиновяване. Планът за кафене се нарича също план за гъвкави обезщетения или план 125 от раздел.
Ключови заведения
- Плановете за кафене позволяват на служителите да избират от различни предимства преди облагане с данъци. Тези планове често са по-гъвкави от другите. Служителите имат редица опции преди облагане с данъци, включително застрахователни обезщетения, пенсионни планове и обезщетения, които помагат при житейски събития. Планове за кафетерии може да бъде по-сложна и да изисква повече време за администриране.
Как работят плановете на кафенетата
Планът на кафене получава името си от кафене, но няма нищо общо с храната. Точно както хората правят избор на храна в кафене, така и служителите могат да избират предимствата по свой избор, преди данъците върху заплатите да бъдат изчислени от набор от възможности, предлагани от техните работодатели. Тези планове стават по-полезни, тъй като разнообразието в рамките на работната сила продължава да нараства и служителите търсят по-персонализирани ползи, съобразени с техните нужди.
Изборът на план за кафетерии включва опции за застраховане, като вноски за здравно спестяване (HSA), застраховка за групово животозастраховане и застраховка за инвалидност. Други популярни селекции включват вноски за пенсиониране, планове за осиновяване, гъвкави сметки за разходване и парични обезщетения.
Гъвкавият избор на план позволява на служителите да адаптират план за кафене според техните специфични нужди. Например, най-добрият избор за служител, който достига пенсиониране, може да бъде в състояние да направи вноски по неговия план 401 (k), докато служител с многодетно семейство може да бъде по-подходящ за здравен план с широко покритие.
Раздел 125 от Кодекса за вътрешните приходи (IRC) уточнява, че плановете за кафенета са освободени от изчисляването на брутния доход за целите на федералния данък върху доходите. Не се приспадат федерални, щатски или социалноосигурителни данъци, което позволява на служителите потенциално да спестят между 25% и 40% от всеки долар, който те внасят в плана. Въпреки това, някои обезщетения - като обезщетения за групово застраховане на живот, които надвишават 50 000 щатски долара или помощи за осиновяване - изискват работодателите да удържат както данъците за социално осигуряване, така и за Medicare.
Специални съображения
Служителите трябва да преценят колко пари ще внесат в плана си за кафене преди да започне данъчната година. Избраната сума пари се разделя на броя периоди на заплащане и се приспада от всяка ведомост за продължителността на плана.
Всички средства, разпределени, но не изразходвани от служителя, се губят. Например, ако Джон задели 2000 долара за медицински разходи, но само харчи 1500 долара, той ще загуби 500 долара. Служителите, които надвишават разпределената им разходна сума, плащат частична премия на своя работодател. Така че, ако Ема харчи 1000 долара за разпределената си вноска, тя сама плаща част от тази сума.
Недостатъкът на план за кафене е, че обикновено се изисква повече време за администриране и обикновено е по-сложен.
Индивидуалната настройка на плановете за кафене ги прави по-сложни и отнемащи време за администриране. Работодателите трябва да поддържат постоянна комуникация с всеки служител относно промените в цената на обезщетенията, тяхното покритие и използването на обезщетенията.
Променящите се обстоятелства на служителите могат да доведат до непрекъснато администриране. Това може частично да се коригира, като се даде възможност само на персонала да променя периодично своите обезщетения. Например, компания може да разреши на служителите да променят обезщетенията си по план за кафене само веднъж годишно. Ако служителят използва пълното предимство на техния план и напусне компанията, преди да е платил годишната си вноска, работодателят носи загуба.
Предимства и недостатъци на плановете на кафенетата
Едно от основните предимства на плана за кафене е фактът, че той обръсва данъчното задължение на физическото лице. Като правят вноски преди данъчно облагане в плана, служителите намаляват брутния си доход, от който се приспадат данъците за заплати. Така че колкото по-нисък е брутният доход, толкова по-ниски са данъчните облекчения. Но, както бе споменато по-горе, тъй като те включват индивидуализирани опции и планове, те могат да отнемат много време за поддържане и администриране - скъп разход за работодателите.
Служителите могат да избират както необлагаеми, така и облагаеми обезщетения по планове за кафене. Не облагаемите обезщетения като застрахователни опции и пенсионни вноски се считат за необлагаеми опции. Те позволяват на служителя да допринесе за тези планове, без да налага данъчни санкции - основна полза и предимство за долния ред на служителя.
Но има недостатъци в плановете за кафене, особено ако служителят избере облагаема облага, като например пари в брой. В такива случаи служителят ще понесе данъчно задължение за данъчната година върху размера на полученото парично обезщетение.
