Индивидуалната пенсионна сметка (IRA) трябва да бъде създадена и поддържана само от името на едно лице. Това отличава ИРА от други пенсионни превозни средства, които могат да бъдат държани съвместно от две страни.
Ключови заведения
- Индивидуалните пенсионни сметки (IRAs) трябва да бъдат само на едно лице, за разлика от други пенсионни превозни средства, които често могат да се водят съвместно. Интересно е, че собствениците на IRA могат да посочат съпрузите си като бенефициенти по пенсионните си сметки. доход, двамата съпрузи могат да имат отделни ИР във всяко от имената си, като установят съпруга IRA.
Именуване на съпруг / съпруга като бенефициент
Въпреки че собствениците на IRA не могат да споделят своите сметки със съпрузи, те в действителност могат да определят съпрузите си или други лица като бенефициенти на своите IRA. Някои държави изискват съпругът / съпругата да предостави писмено съгласие, ако собственикът на IRA желае да определи несъпруг / съпруга като бенефициер. Поради тази причина е жизненоважно периодично да се преразглеждат обозначенията на бенефициента, за да се определи дали са необходими актуализации или промени.
Създаване на IRA на съпрузи
Съпрузите могат да създават ИРА в собствените си имена, дори ако само един от въпросните съпрузи генерира доход. Те могат да постигнат това, като разчитат на превозно средство, известно като съпруга IRA, което позволява на работещ съпруг да внася средства в ИРА на името на неработещия съпруг. Брачните съпрузи ефективно предлагат на брачните двойки легален метод за заобикаляне на изискванията за доходи.
За да се класират за съпрузи IRAs, двойките трябва да отговарят на следните мандати:
- Те трябва да подадат съвместна декларация за данък върху дохода за годината, през която е създаден съпругът ИРА. Те трябва да демонстрират спечелен доход или друго допустимо обезщетение, което или е равно или надвишава общия размер на колективните вноски, направени за двата ИРА
Съпругът, който не печели, също трябва да е на възраст под 72 години, ако съпругът IRA е традиционен IRA. Това число представлява скок от предходната възрастова граница 70½. Увеличеният брой се появи като част от законодателните промени, породени от Закона за установяване на всяка общност за увеличаване на пенсиите от 2019 г. (СИГУРЕН), който предизвика промени в целия пейзаж на пенсионното планиране. Трябва да се отбележи, че няма възрастова граница, свързана с Roth IRAs.
Докато имат достатъчно спечелен доход, двойка може да финансира и двете си ИРА до допустимите максимуми за тази година. През 2020 г., например, максимумът е 6 000 долара за всеки на възраст под 50 години и 7 000 долара за тези над 50 години. Следователно, в зависимост от възрастта си, една двойка може да допринесе до 14 000 долара за двата си ИРА, ефективно удвоявайки пенсионните си спестявания за годината.
Съпрузите могат да финансират и двете си ИРА до максималния колективен допустим капацитет, ако поне едно лице е спечелило тази сума доход или повече за годината.
Съпрузите на ИРА изискват участниците да поддържат добре познатите правила, свързани с данъчните облекчения за традиционните вноски на IRA, както и ограниченията на доходите за допустимост на Roth IRA. Това ще помогне на лицата да преценят данъчното въздействие на решенията, които се отразяват в техните широки цели за пенсионно планиране.
Съветник Insight
Теодор Е. Сааде, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Лос Анджелис, Калифорния
IRA не може да бъде държан съвместно от съпрузи. Той може да бъде държан само от името на един човек.
Но едно решение, в зависимост от това, което се опитвате да постигнете, би било да назначите съпруга на титуляра на сметката си пълномощно. При задействане ограничено пълномощно ще упълномощи съпруга да извършва сделки в рамките на сметката; пълно пълномощно би позволило на съпруга / съпругата да извършва тегления и преводи и от сметката. Трябва да се консултирате с посредническата фирма, която е попечител на вашия IRA, за да видите дали тя може да побере адвокатско право; може да се наложи да попълните формуляр за собственост на разрешение.
