Въпреки че някои държави защитават спестяванията на IRA от всякакъв вид обезщетение, повечето щати премахват това освобождаване в случаите, когато собственикът на акаунта дължи издръжка на деца.
Защити от IRA
За разлика от 401 (k) планове или други квалифицирани пенсионни спестовни сметки, обхванати от Закона за сигурност на доходите при пенсиониране на работниците от 1974 г. (ERISA), индивидуалните собствени сметки на IRA не се защитават автоматично от обезщетяване от кредиторите. Ако имате съдебно разпореждане за изпълнение на дълг, включително изплащане на просрочена издръжка за деца, Вашата инвестиционна такса се счита за актив, който може да бъде използван за удовлетворяване на този дълг. Въпреки че има някои ситуации, при които Вашата ИРА може да бъде освободена от обезщетение, неплащането на издръжка за деца обикновено не е сред тях.
Степента, в която IRA са защитени от обезщетение, се определя до голяма степен от правителствата на държавата. Федералното правителство има своя система от изключения, но на държавите е разрешено да избират между спазването на федералните разпоредби или създаването на техните системи.
Повечето държави избират да развият своите системи за изключения, което означава, че предлаганите специфични защити могат да варират значително в зависимост от вашето местожителство.
Ключови заведения
- Отделни IRA, които не се управляват от ERISA, не се освобождават от заповеди, постановени от съда. Държавите могат да използват системата за освобождаване на федералното правителство на САЩ или да създадат свои собствени. Законът за предотвратяване на злоупотреба с банкрут и защита на потребителите (BAPCPA), ако това е разрешено от техните държави. Повечето държави не предлагат изключения за освобождаване на притежателите на ИРА от задълженията им за издръжка на деца.
Федерални изключения
Според федералния закон няма защита за средствата на ИРА, освен в случай на фалит. Законът за предотвратяване на злоупотреби с фалит и защита на потребителите (BAPCPA) от 2005 г. защитава до 1 милион долара от вашите спестявания от IRA, ако обявите фалит.
Държавите обаче имат последната дума в това какви разпоредби за несъстоятелност се прилагат за техните жители. Това означава, че освобождаването от BAPCPA от 1 милион долара се прилага само ако държавата ви на пребиваване ви позволява да избирате между специфичната за държавата система за освобождаване и федералната система за освобождаване. В някои щати жителите нямат избор между държавни и федерални изключения.
Освен това частично освобождаване от несъстоятелност, IRA могат да бъдат събрани за изпълнение на всеки федерален дълг, включително задължения към IRS за просрочени данъци.
Държавни изключения
Повечето държави предлагат някаква форма на ограничена защита за IRAs. В случай на фалит, например, много щати освобождават всякакви средства от IRA, депозирани повече от 120 дни преди завеждане на банкрут. В Минесота само средствата на IRA над 30 000 долара могат да бъдат събрани за удовлетворяване на кредиторите. Вашите средства по ИРА също могат да бъдат освободени от обезщетение до степента, в която са необходими за подпомагане на вас и на вашите издръжки, въпреки че някои щати ограничават максималния размер на средствата от ИРА, които могат да се считат за „необходими“.
Въпреки че няколко възможни освобождавания защитават вашата ИРА от кредитори, много държави премахват тези изключения в случай на решения за вътрешни отношения. Гарнитурата за покриване на задължения за издръжка на детето е най-честото изключение от тези защити. В много щати - включително Кентъки, Колорадо, Уисконсин и Луизиана - ИРА не предлагат защита от колекции, свързани с просрочена издръжка на деца. Решенията, свързани с издръжката, развода, отмяната или законната раздяла, също са често срещани изключения от законите за държавно освобождаване.
Освобождаване от одеяло
Канзас, Кънектикът, Илинойс и Ню Джърси са няколко от щатите, които предлагат покриваща защита за пенсионни спестявания на IRA. В тези състояния вашият IRA не може да бъде гарниран по някаква причина, дори ако дължите просрочена издръжка на деца.
