Какво представлява данъкът върху печалбата от капитал?

Какво представлява данъкът върху капиталовите печалби?

Данъкът върху капиталовите печалби е налог, оценяван върху положителната разлика между продажната цена на актива и първоначалната му покупна цена. Дългосрочният данък върху капиталовите печалби е налог върху печалбите от продажбата на активи, държани повече от година. Ставките са 0%, 15% или 20%, в зависимост от данъчната ви група. Краткосрочният данък върху капиталовата печалба се прилага за активи, държани за една година или по-малко, и се облага като обикновен доход.

Капиталовите печалби могат да бъдат намалени чрез приспадане на капиталовите загуби, които възникват при продажба на облагаем актив за по-малко от първоначалната покупна цена. Общият размер на капиталовите печалби минус всички капиталови загуби е известен като "нетни капиталови печалби".

Данъкът върху капиталовите печалби се задейства само когато актив е продаден или „реализиран“. Акциите, които оценяват всяка година, няма да бъдат облагани с данъци за капиталови печалби, докато не бъдат продадени, независимо колко дълго ще ги държите.

Данък върху печалбата върху капитала

Ставки на данъка върху капиталовите печалби 2019 г.

Печалбата от актив, продаден след по-малко от година на собственост, обикновено се третира за данъчни цели, като че ли е заплата или заплата. Такива печалби се добавят към вашия спечелен доход или обикновен доход. Облагате се с данък върху краткосрочната капиталова печалба със същата ставка, както при редовните ви приходи. Изключение е случаят, когато размерът на печалбата се тласка към по-висока пределна данъчна група.

Същото се отнася и за дивидентите, изплатени от актив, които не са капиталови печалби, но представляват печалба. В САЩ дивидентите се облагат като обикновен доход за данъкоплатците, които са в диапазона от 15% и по-високи данъци.

Ключови заведения

Данъкът върху капиталовите печалби се плаща само върху реализирани печалби, след като активът се продаде. Третирането на капиталовите печалби се прилага само за „капиталови активи“ като акции, облигации, бижута, събиране на монети и недвижими имоти дългосрочни печалби срещу краткосрочни печалби Данъкоплатците могат да използват стратегии за компенсиране на капиталовите печалби с капиталови загуби, за да намалят данъците върху капиталовата си печалба

Различна система обаче се прилага за дългосрочните капиталови печалби. Данъкът, който плащате за активи, държани повече от година и продадени с печалба, варира в съответствие с графика на лихвените проценти въз основа на праговете на доходите. За 2019 г. тези тарифи са показани в таблицата по-долу:


Данъчни ставки за дългосрочни капиталови печалби
Състояние на подаване	0%	15%	20%
единичен	До 39 375 долара	От 39 376 до 434 500 долара	Над 434 550 долара
Глава на домакинството	До 52 750 долара	$ 52, 751 до $ 461, 700	Над 461 700 долара
Оженени завеждане съвместно и оцелял съпруг	До $ 78 750	$ 78 751 до $ 488 850	Над 488 850 долара
Женени подаване отделно	До 39 375 долара	От 39 376 до 244 475 долара	Над 244 425 долара

Ето колко ще платите през 2019 г. върху печалбите от облагаемите активи, които сте държали за година или повече.

Данъчните ставки за дългосрочните капиталови печалби са в съответствие с тенденцията капиталовите печалби да се облагат с по-ниски ставки от индивидуалния доход, както показва тази диаграма.

Специални лихвени проценти и изключения

Някои категории активи получават различно третиране на капиталовите печалби от нормата.

колекционерство

Печалбите от колекционерска стойност, включително колекции от изкуство, антики, бижута, благородни метали и марки, се облагат с 28% ставка, независимо от доходите ви. Така че, ако сте в по-ниска категория от 28%, ще бъдете облагани с тази по-висока данъчна ставка. Ако сте в данъчна група с по-висока ставка, данъците върху вашите капиталови печалби ще бъдат ограничени до 28%.

Недвижими имоти - собственик

Капиталовите печалби от недвижими имоти се облагат с различен стандарт, ако продавате основното си местожителство. Ето как работи: 250 000 долара от капиталовите печалби на физическо лице от продажбата на жилище са изключени от облагаемия доход (500 000 долара за омъжените, които подават заявления съвместно). Това важи, стига продавачът да е притежавал и да е живял в дома в продължение на две или повече години, но за разлика от някои други инвестиции, капиталовите загуби от продажбата на лично имущество, като например жилище, не се приспадат от печалбите.

Ето как може да работи. Един данъкоплатец, който закупи къща за 200 000 долара, а по-късно продаде къщата си за 500 000 долара, беше реализирал печалба от 300 000 долара от продажбата. След като приложи освобождаването от $ 250 000, той трябва да отчете капиталова печалба от 50 000 щатски долара, което е сумата, подлежаща на облагане с данък върху печалбата. В повечето случаи към основната цена на къщата могат да се добавят значителни ремонти и подобрения, като по този начин се намалява още повече размерът на облагаемата капиталова печалба.

Инвестиционни недвижими имоти

Инвеститорите, които притежават недвижими имоти, често имат право да вземат амортизационни отчисления спрямо доходите, за да отразят постоянното влошаване на имота с напредване на възрастта. (Този спад в състоянието на дома не е свързан с евентуално поскъпване на стойността на целия имот, обусловен от пазара на недвижими имоти.)

Приспадането на амортизацията намалява по същество сумата, за която се смятате, че сте платили за имота. Това от своя страна може да увеличи облагаемата ви капиталова печалба, ако продадете имота. Това е така, защото разликата между стойността на имота след приспадане и продажната му цена ще бъде по-голяма.

Например, ако сте платили 100 000 щатски долара за сграда и ви е позволено да поискате 5000 долара амортизация, впоследствие ще се третирате така, сякаш сте платили 95 000 долара за сградата. След това 5000 долара се третират при продажба на недвижимите имоти като възстановяване на тези амортизационни отчисления. Данъчната ставка, която се прилага за възстановената сума, е 25%. Така че, ако човекът след това продаде сградата за 110 000 долара, ще има обща капиталова печалба от 15 000 долара. Тогава 5000 долара от стойността на продажбата ще бъдат третирани като възстановяване на приспадането от доходите. Тази възстановена сума се облага с данък 25%. Останалите 10 000 щатски долара от капиталова печалба ще се облагат с една от посочените по-горе ставки от 0%, 15% или 20%.

Изключения от инвестициите

Може да бъдете подложени на друг налог, данъкът върху нетния инвестиционен доход, ако доходите ви са високи. Този данък налага допълнителни 3, 8% от данъчното облагане върху доходите ви от инвестиции, включително вашите капиталови печалби, ако модифицираният ви коригиран брутен доход (а не вашият облагаем доход) надвишава определени максимуми. Тези прагови суми са 250 000 щатски долара, ако са женени и завеждат съвместно или преживял съпруг; 200 000 долара, ако сте самотен или глава на домакинство; и 125 000 долара, ако са женени, завеждане отделно.

Инвеститорите, които са близо до пенсиониране, трябва да планират внимателно, когато продават печеливши активи, за да се уверят, че няма да повишат данъците си чрез плащането на данък върху печалбата.

Изчисляване на вашите капиталови печалби

Капиталовите загуби могат да бъдат извадени от капиталовите печалби, за да се получат вашите облагаеми печалби, ако има такива, за годината. Изчисленията стават все по-сложни, ако сте направили капиталови печалби и капиталови загуби както при краткосрочни, така и в дългосрочни инвестиции.

Първо, е необходимо да се съберат всички печалби и загуби от подобен вид. Всички краткосрочни печалби трябва да бъдат съгласувани, за да се получи обща краткосрочна печалба. Тогава краткосрочните загуби се сумират. И накрая, дългосрочните печалби и загуби се сумират.

Краткосрочните печалби се нетират спрямо краткосрочните загуби, за да се получи нетна краткосрочна печалба или загуба. Същото се прави и с дългосрочните печалби и загуби. И накрая, тези две числа, за краткосрочен и дългосрочен план, се съгласуват, за да се получи окончателната нетна печалба (или загуба), която се отчита в данъчната декларация.

Повечето хора определят данъка си (или имат професионалисти да го правят за тях), използвайки софтуер, който автоматично прави изчисления. Но можете да използвате калкулатор на печалби от капитал, за да получите груба представа за това, което може да платите при потенциална или актуализирана продажба.

Данъчни стратегии за капиталова печалба

Данъкът върху капиталовите печалби ефективно намалява общата възвращаемост, генерирана от инвестицията. Но има легитимен начин някои инвеститори да намалят или дори да елиминират нетните си данъци върху печалбата за капитал за годината.

Най-простата стратегия е просто да държите активи повече от година, преди да ги продадете. Това е разумно, защото данъкът, който ще плащате върху дългосрочните капиталови печалби, обикновено е по-нисък, отколкото при краткосрочните печалби.

1. Използвайте всякакъв излишък от загуби на капитал по други начини

Капиталовите загуби ще компенсират капиталовите печалби и ще намалят ефективно данъка върху печалбата за годината. Но какво ще стане, ако загубите са по-големи от печалбите? Две опции са отворени. Ако загубите надхвърлят печалбите с до 3000 долара, можете да поискате тази сума срещу доходите си. Загубата дори се преобръща и всяка излишна загуба, която не е използвана през текущата година, може да бъде приспадната от доходите, за да намалите данъчните си задължения в бъдещите години.

Нека разгледаме примера на инвеститор, който реализира печалба от 5000 долара от продажбата на някои ценни книжа, като същевременно понесе загуба от 20 000 долара от продажбата на други. Капиталовата загуба може да се използва за отмяна на данъчно задължение за печалбата от 5000 долара. Останалата загуба на капитал от 15 000 долара може след това да се използва за компенсиране на доходите и по този начин данък върху тези приходи. Ако годишният доход на инвеститора е 50 000 долара, през първата година те могат да отчетат 50 000 долара минус максимален годишен иск от 3 000 долара. Това прави общо 47 000 долара облагаем доход. Инвеститорът все още има $ 12 000 от капиталовите загуби и така би могъл да извади максимума от 3000 долара от облагаемия им доход за следващите четири години.

Въпреки това, имайте предвид да продавате ценни книжа на загуба, за да реализирате данъчно предимство, преди да се обърнете и да купите почти същата инвестиция отново. Ако направите това в рамките на 30 дни или по-малко, бихте могли да се запознаете с правилото за IRS пране срещу такава последователност от транзакции.

Материалните печалби от всякакъв вид трябва да бъдат докладвани на IRS във формуляр на списък D. Помислете за включване на помощта на счетоводител или друг финансов съветник.

Капиталовите загуби могат да бъдат насочени напред към следващите години, за да се намалят приходите в бъдеще и да се намали данъчната тежест на данъкоплатците.

2. Използвайте данъчно облекчени планове за пенсиониране

Сред многото причини да държите пенсионни планове, включително 401 (k) s, 403 (b) s, Roth IRAs и традиционните IRAs, е, че вашите инвестиции растат в тях, без да подлежат на облагане с данък върху печалбата. С други думи, в рамките на план за пенсиониране можете да купувате и продавате, без да губите отрязък на чичо Сам.

Освен това повечето планове не изискват участниците да плащат данък върху средствата, докато не бъдат изтеглени от плана. Казаното казано, дистрибуциите се облагат като обикновен доход, независимо от основната инвестиция. Взимането на пари от плана при пенсиониране означава, че вероятно ще бъдете в по-ниска данъчна категория. Парите ви също ще са нараснали в необлагаема среда.

3. Печелене на време около пенсиониране

Докато всъщност наближавате пенсионирането, помислете да изчакате, докато всъщност спрете да работите за продажба на печеливши активи. Сметката за данък върху капиталовите печалби може да бъде намалена, ако доходите ви за пенсиониране са достатъчно ниски. Може дори да успеете да избегнете въобще да плащате данък върху печалбата от капитал. Накратко, имайте предвид въздействието на това да вземете данъчен удар при работа, а не след като сте пенсионирани. Осъзнаването на печалбата по-рано може да послужи за изхвърлянето ви от скок „без заплащане“ и да доведе до налагане на данъчна сметка върху печалбите.

4. Гледайте своите периоди на държане

Не забравяйте, че ценна книга трябва да бъде продадена след повече от година до деня, за да може продажбата да се счита за лечение като дългосрочна капиталова печалба. Ако продавате ценна книга, закупена преди около година, не забравяйте да разберете действителната дата на покупката на покупката. Може да успеете да избегнете третирането му като краткосрочни капиталови печалби, ако изчакате да продадете за няколко дни.

Тези времеви маневри ще имат значение повече при големи сделки, отколкото при малки. Същото се отнася, ако сте в по-висока данъчна група, а не в по-ниска.

5. Изберете Вашите основи

Обикновено ще използвате метода първи в, първи (FIFO), за да изчислите базата на разходите, когато придобивате акции в една и съща компания или взаимен фонд по различно време. Има обаче четири други метода за избор: последно, първо излизане (LIFO), стойност на LIFO в долара, средна цена (само за акции на взаимни фондове) и конкретна идентификация на акциите. Най-добрият избор ще зависи от няколко фактора, като например основната цена на закупените акции или дялове и сумата на печалбата, която ще бъде декларирана. Може да се наложи да се консултирате с данъчен съветник за сложни случаи. Изчисляването на базата на разходите може да бъде сложно предложение. Разберете кога е закупена ценна книга и на каква цена може да бъде истински кошмар, ако сте загубили оригиналното изявление за потвърждение или други записи от това време.

Източници на статия

Investopedia изисква писателите да използват първични източници, за да подкрепят работата си. Те включват бели книги, правителствени данни, оригинални отчети и интервюта с експерти от индустрията. Когато е уместно, ние също така посочваме оригинални изследвания от други уважавани издателства. Можете да научите повече за стандартите, които следваме при създаването на точно и безпристрастно съдържание в редакционната ни политика.

Служба за събиране на данъци. "Данъчна тема № 409: Капиталови печалби и загуби." Достъпно на 2 януари 2020 г.
Служба за събиране на данъци. „Публикация 550: Приходи и разходи от инвестиции“, страница 19. Достъп до 2 януари 2020 г.
Данъчна фондация. „Преглед на данъците върху капиталовите печалби.“ Достъпно на 13 януари 2020 г.
Служба за събиране на данъци. „IRS осигурява корекции на данъчната инфлация за данъчна година 2019.“ Достъпно на 2 януари 2019 г.
Служба за събиране на данъци. „Публикация 523: Продаване на вашия дом“, страници 2-7. Достъпно на 2 януари 2020 г.
Служба за събиране на данъци. „Публикация 550: Приходи и разходи от инвестиции“, страница 49. Достъп до януари 2. 2020 г.
Служба за събиране на данъци. „Публикация 946: Как да се амортизира собствеността“, Страници 3-4. Достъпно на 2 януари 2020 г.
Служба за събиране на данъци. „Публикация 550: Приходи и разходи от инвестиции“, страница 67. Достъп до 2 януари 2020 г.
Служба за събиране на данъци. „Разберете дали нетният данък върху инвестициите се отнася за вас.“ Достъпно на 2 януари 2020 г.
Служба за събиране на данъци. „Публикация 544: Продажби и други разпореждания с активи“, страници 34-36. Достъпно на 2 януари 2020 г.
Служба за събиране на данъци. „Публикация 544: Продажби и друго разпореждане с активи“, страници 35-36. Достъпно на 2 януари 2020 г.
Служба за събиране на данъци. „Публикация 550: Приходи и разходи от инвестиции“, страници 56-57. Достъпно на 2 януари 2020 г.
Служба за събиране на данъци. „За списък D (формуляр 1040).“ Достъпно на 2 януари 2020 г.
Служба за събиране на данъци. „Тема № 412: Еднократни разпределения.“ Достъпно на 2 януари 2020 г.
Служба за събиране на данъци. „Продажби и други разпореждания с активи“, страница 35. Достъп до 2 януари 2020 г.
Служба за събиране на данъци. „Взаимни фондове (разходи, разпределения и т.н.) 1.“ Достъпно на 13 януари 2020 г.
Служба за събиране на данъци. „Публикация 538: Счетоводни периоди и методи“, страници 14-18. Достъпно на 2 януари 2020 г.

Сравнете инвестиционни сметки × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация. Описание на името на доставчика

Свързани условия

Краткосрочна печалба Краткосрочната печалба е капиталова печалба, реализирана от продажбата или замяната на капиталов актив, която е била държана точно една година или по-малко. повече Определение за възстановяване на амортизация Определение за възстановяване на амортизация е печалбата, реализирана от продажбата на амортизируеми капиталови имоти, които трябва да се отчитат като обикновен доход за данъчни цели. повече Експозиция на капиталови печалби (CGE) Експозицията на капиталови печалби е оценка на степента, в която акционерният фонд или други подобни активи на инвестиционния фонд са оценили или обезценили. още Невъзстановен раздел 1250 Определение на печалбата Невъзстановен раздел 1250 печалба е данъчна разпоредба на IRS, при която амортизацията се възстановява, когато печалбата се реализира от продажбата на амортизируеми недвижими имоти. повече Определение за прибиране на данъци и загуби на Robo-Advisor Robo-съветник събирането на данъчни загуби е автоматизираната продажба на ценни книжа в портфейл, за да умишлено да нанесе загуби, за да компенсира капиталовите печалби или облагаемия доход. повече Определение за възстановяване Възстановяването е условие, зададено от продавача на актив, което му дава право да закупи част или всички активи в рамките на определен период от време. Възстановяването също се отнася до ситуация, при която физическо лице трябва да добави обратно приспадане от предходната година към своя доход. повече партньорски връзки

Свързани статии

Данъчни закони и разпоредби

Дългосрочни спрямо краткосрочни капиталови печалби - кое е по-изгодно?

Данък общ доход

Данък върху капиталовите печалби 101

Данъчни удръжки / кредити

Как да приспаднете загубите от акции от вашата данъчна сметка

Данък върху собствеността

Как се облагат колекционерските стоки

Правителствена политика

Основи за инвестиционния данък за всички инвеститори

ETF стратегия за търговия и образование

Съдържание: