Какво е паричен бюджет?
Паричният бюджет е оценка на паричните потоци за бизнес за определен период от време. Този бюджет се използва за оценка на това дали предприятието разполага с достатъчно пари за работа.
Паричен бюджет
Как работи паричният бюджет
Компаниите използват прогнози за продажбите и производството, за да създадат паричен бюджет, заедно с предположения за необходимите разходи и събиране на вземания. Паричен бюджет е необходим, за да се прецени дали една компания ще разполага с достатъчно пари, за да продължи дейността си. Ако една компания няма достатъчно ликвидност да оперира, тя трябва да събере повече капитал, като издава акции или поема повече дългове.
Преводът на парични потоци изчислява паричните потоци и оттоци за месец и той използва крайния баланс като начален баланс за следващия месец. Този процес позволява на компанията да прогнозира парични нужди през цялата година, а промените в пренасочването напред коригират паричните баланси за всички бъдещи месеци.
Пример за паричен бюджет
Например, да приемем, че ABC Clothing произвежда обувки и оценява 300 000 долара на продажби за месеците юни, юли и август. На цена на дребно от 60 долара на чифт, компанията оценява продажбите на 5000 чифта обувки всеки месец. ABC прогнозира, че 80% от парите от тези продажби ще бъдат събрани през месеца, следващ продажбата, а останалите 20% ще бъдат събрани два месеца след продажбата. Началният паричен баланс за юли се очаква да бъде 20 000 долара, а касовият бюджет предполага 80% от продажбите през юни да бъдат събрани през юли, което се равнява на 240 000 долара (80% от 300 000 долара). ABC също така проектира 100 000 долара парични потоци от продажби, направени по-рано през годината.
От страна на разходите ABC също трябва да изчисли производствените разходи, необходими за производството на обувките и да отговори на търсенето на клиентите. Компанията очаква 1000 чифта обувки да бъдат в началото на инвентара, което означава, че минимум 4000 чифта трябва да бъдат произведени през юли. Ако производствените разходи са 50 долара на двойка, ABC изразходва 200 000 долара ($ 50 x 4000) през месец юли за себестойността на продадените стоки, което е производствената себестойност. Компанията също така очаква да плати 60 000 долара разходи, които не са пряко свързани с производството, като застраховка.
ABC изчислява паричните потоци, като добавя вземанията, събрани през юли, към първоначалното салдо, което е 360 000 долара ($ 20 000 за юли начало + 240 000 долара през юни продажби, събрани през юли + 100 000 долара парични потоци от предишни продажби). След това компанията изважда паричните средства, необходими за заплащане на производствени и други разходи. Общата сума е 260 000 долара (200 000 долара разходи за продадени стоки + 60 000 долара други разходи). Балансовият баланс на ABC за юли е 100 000 долара или 360 000 долара парични потоци минус 260 000 долара парични потоци.
