Какво представлява резервът за рекламации?
Резерв за искове са парите, заделени от застрахователните компании за изплащане на притежатели на полици, които са подали или се очаква да предявят законни искове по своите полици. Застрахователите използват фонда за изплащане на възникнали претенции, които все още не са уредени.
Резервът за претенции е известен още като резерв за баланс.
Разбиране на резерва за вземания
Хората плащат за застрахователно покритие, за да се предпазят от финансови загуби. В замяна на поемането на този риск компанията, предлагаща услугата, начислява на своите клиенти премии.
При сключване на договор с клиенти, застрахователна компания поема всяка отговорност в случай, че се случи неблагоприятно събитие, което вреди на каквото се е съгласила да застрахова. Поемането на отговорност означава извършване на плащане към осигуреното лице, когато те предявят основателен иск.
Всяка година застрахователните компании се занимават с искове, които са подадени срещу полиците, които продават. Например притежателят на автомобилна застраховка, който се забърква в злополука, ще подаде искане до своя застрахователен доставчик, който ще му бъде възстановен за щети, нанесени на автомобила му.
Някои претенции, като например загуби на собственост поради пожар, се оценяват лесно и бързо се уреждат. Други, като отговорност за продукти, са по-сложни и могат да бъдат уредени дълго след изтичане на срока на полицата.
Ключови заведения
- Резервът за искове е средства, заделени за бъдещо плащане на възникнали вземания, които все още не са уредени. Резервът за непогасени вземания е актюерска оценка, тъй като дължимите суми по всеки даден иск не са известни до уреждането. взети от част от премийните плащания, направени от застрахованите лица по време на техните застрахователни договори. Резервът за непогасени претенции се отчита като пасив в баланса на дружеството.
Как работи резервът за вземания
Резервът за искове е пари, заделени за вземане, което е отчетено, но не е уредено (RBNS) или възникнало, но не е отчетено (IBNR). Застрахователното дружество ще назначи резерв за претенции към всеки файл, който отговаря на тези описания, отразявайки най-добрата му оценка на евентуалната сума за сетълмент. Резервът за непогасени вземания е актюерска оценка, тъй като дължимите суми по дадено вземане не са известни до уреждането.
Администратор на претенции е отговорен за оценка на дължимата сума. Паричната сума на резерва за искове може да бъде изчислена субективно, като се използва преценката на обработващия претенции или статистически, като се оценят минали данни за прогнозиране на бъдещи загуби.
Парите за резерв за вземания се вземат от част от премийните плащания, направени от застрахователите в хода на техните застрахователни договори.
важно
Актюерските оценки на сумите, които ще бъдат изплатени по непогасени вземания, трябва да бъдат оценени, така че застрахователят да може да изчисли печалбата си.
Пример резерв за вземания
Компания A осигурява домашна застраховка за хора, живеещи в САЩ За съжаление, голяма буря завършва с унищожаването на голяма част от имотите, които застрахова във Флорида. Компания A знае, че ще получи много искове, дори ако те все още не са били докладвани, и в резултат на това създава резерв за искове, оставяйки пари настрана въз основа на оценките си за това, колко смята, че вероятно ще трябва да изплати.
Претенции Резервен запис
Неплатен резерв за претенции е счетоводна провизия, която се отчита като пасив в баланса на дружеството. Те се класифицират като пасиви, защото трябва да бъдат уредени на бъдеща дата. С други думи, те представляват потенциални финансови задължения към притежателите на полици.
Резервът за искове се коригира във времето с развитието на всеки случай и се извлича нова информация по време на процеса на уреждане на претенции. Общият размер на средствата, заделен за рекламация, е сумата от очакваната сума за сетълмент и всички разходи, направени от застрахователя по време на процеса на сетълмент, като такси за коректори на претенции, следователи и правна помощ.
Специални съображения
За застрахователните компании може да бъде трудно да определят точно сумата, която да заделят за вземанията. Редовните прегледи помагат, въпреки че това не означава, че винаги се отпускат достатъчно средства. Значителните подценки могат да дойдат като гаден шок за инвеститорите, разрушавайки доверието в счетоводните практики и претегляйки цените на акциите на компанията.
Исковете, които са направени, но не са докладвани (IBNR), са особено трудни за оценка. Например, работниците могат да вдишват азбест, докато изпълняват работата си, но може да не подадат иск, докато не бъдат диагностицирани с болест 20 години след настъпването на неблагоприятното събитие.
