Спестяването за образование в колеж на дете някога беше много по-просто, по-достъпно и имаше много по-малко данъчни облекчения за навигация. С течение на времето данъчните правила се развиват и се превръщат в объркващ масив от спестени сметки в колеж, облекчени с данъци, данъчни кредити и други данъчни облекчения, достъпни за семейства, които се опитват да финансират образование в колежа на дете. Тук разглеждаме какви са данъчните последици за различните спестовни планове в колежа.
Ключови заведения
- Има редица възможности да намалите данъците си въз основа на какъв план за спестявания в колежа инвестирате за детето си; все пак е важно да следите доходите на данъкоплатците, тъй като всеки план има ограничения. Плановете за спестявания включват Програмата за образователни спестявания, която трябва да бъде на името на родител; 529 планове и спестовни сметки за образование на Coverdell, като и двете позволяват инвестиране във взаимни фондове. Данъчен кредит, наречен Кредит за учене през целия живот, ви осигурява спестяване на данък до 2000 долара годишно, което е равно на 20% от първите 10 000 долара от всички образователни разходи, които плащате всяка година. Тези, които работят на пълен работен ден по време на уроци, могат да накарат работодателя да заплати определена част от разходите си за образование; това е облагане без данъци. Приспадането от обучение и такси ви позволява да приспадате определена сума годишно, ако доходите ви са под определено ниво; приспадането на лихви за студентски заем ви позволява да приспадате до определена сума на платената лихва.
Спестените сметки в колежните облекчения с данъчно облагане
Първата възможност за спестени от колеги спестявания беше създадена през 1990 г. Програмата за образователни спестовни облигации гарантираше, че данъкоплатците няма да плащат данъци върху печалбата върху определени държавни облигации, изкупени за заплащане на обучение на дете. Понастоящем серията EE облигации и облигациите I се класират.
За да отговаряте на изискванията, облигацията трябва да бъде на ваше име или името на вас и съпруга ви, което означава, че облигациите, емитирани на името на вашето дете, не са допустими. Плюс това няма да се възползвате от тази данъчна облекчение, освен ако вашият модифициран коригиран брутен доход (MAGI) не е по-малко от 149 300 долара, ако сте женени, или 94 550 долара, ако са самотни (през 2019 г.).
Ако предпочитате да инвестирате във взаимни фондове, за да спестите за образование в колеж на дете, 529 планове и спестовни сметки за образование на Coverdell (ESA) са опции.
Законът „Настройване на всяка общност за увеличаване на пенсиите“ (СИГУРЕН) Законът, подписан от президента Доналд Тръмп през декември 2019 г., разширява използването на 529 и плановете на ESA, като позволява до 10 000 долара да се използват за плащания на студентски заем. Освен това средствата в тези планове могат да бъдат използвани за покриване на разходите по програма за чиракуване, ако бъдат одобрени от Министерството на труда на САЩ.
Както 529 плана, така и образователните спестовни сметки на Coverdell предлагат отложен данък растеж, докато парите остават инвестирани. Ето как се различават тези два плана:
Максимален годишен принос
Можете да внесете до 2000 долара годишно за дете в ESA срещу 100 000 до 500 000 долара годишно на донор в план 529 в зависимост от държавата.
Без данъци
Докато разпределенията от двата плана, които се използват за заплащане на разходи за квалифицирано образование, са необлагаеми, можете също да изтеглите пари от ESA, без данъци, за да плащате за частна детска градина, начално училище и гимназия.
Ограничение на дохода
За 2019 г. размерът на изключването ви от лихви по ESA постепенно се намалява, ако вашите MAGI са между 95 000 и 110 000 долара (120 000 и 220 000 долара, ако подадете съвместна декларация). Не можете да изключите какъвто и да е интерес, ако вашите MAGI са над границите. С план 529 няма ограничения за доходите.
Чудите ли се коя възможност има най-голям смисъл за вас? Всичко зависи от вашата конкретна ситуация и колко планирате да спестите за образованието на детето си.
С наличните редица различни данъчни облекчения координирането на възможностите за минимизиране на разходите след данъци за изпращане на дете в колеж е доста предизвикателство.
Данъчни кредити за обучение в колеж
Данъчен кредит, известен като Кредит за учене през целия живот, е равен на 20% от първите 10 000 долара квалифицирани разходи за образование, които се извършват всяка година, осигурявайки ви данъчни спестявания до 2000 долара годишно.
Подобно на много други разпоредби, съществува и праг на доходи за тези данъчни облекчения. За пълен кредит вашите MAGI за 2019 г. трябва да бъдат 67 000 долара или по-малко или 134 000 долара или по-малко, ако подадете файлове съвместно. Ако вашият MAGI е между 57 000 и 67 000 долара (между 114 000 и 134 000 долара, ако подадете съвместно), получавате намалена сума от кредита. Ако вашият MAGI е над 67 000 долара (134 000 долара за съвместни файлове), не можете да заявите кредит.
Внимавайте да не пренебрегвате как всяка от тези стратегии за спестяване на данъци може да повлияе на пакета финансова помощ, който семейството ви в крайна сметка получава.
Повече данъчни нарушения
Ако работите на пълен работен ден по време на уроци, правителството позволява на вашия работодател да плаща до 5250 долара за вашето образование всяка година, включително обучение, книги, консумативи и оборудване. Съгласно действащите правила това облагане без данъци се прилага за курсове за студенти и студенти.
Приспадането на обучение и такси позволява приспадане до 4 000 долара годишно във връзка с разходите ви за образование, при условие че доходите ви са били по-малко от 160 000 долара, ако са женени, или 80 000 долара, ако са несемейни за 2019. Той е намален до 2 000 долара за единични файлове с MAGI от 65 000 до 80 000 долара (130 000 до 160 000 долара за съпружески двойки, подадени съвместно) и елиминирани за единични файлове с MAGI над 80 000 долара (над 160 000 долара за брачни двойки, подаващи съвместно).
Също така, помислете за приспадане на лихвата за студентския кредит. Всяка година можете да извадите до 2500 долара от изплатените лихви за студентски заем. Това приспадане, което е достъпно и за неразборници, постепенно се премахва за женените двойки, които печелят над 165 000 долара, и за единичните лица, които печелят над 80 000 долара през 2019 г.
