Какво е попечителски договор?
Договор за попечителство е споразумение, при което човек притежава актив или имот от името на действителния собственик (бенефициент). Такива споразумения обикновено се сключват от държавни агенции или компании за администриране на различни програми за обезщетения.
Ключови заведения
- Със споразумение за попечителство, номиниран или регистриран собственик притежава активи или собственост от името на реалния собственик. Примерите включват програми за обезщетения на служители като 401 (k) планове или здравно спестовни сметки, в които компанията наема трета страна, която да администрира плана. Този тип договорености дават полза на служителите да имат акаунт, управляван от инвестиционен специалист
Как работи договор за попечителство
Пример за споразумение за попечителство е пенсионният план на компанията. Много, ако не и повечето компании, наемат трета страна, която да администрира подобни планове, за да събира плащания от работодателя и служителите, да инвестира средствата и да изплати обезщетенията.
Предимството на това споразумение е, че бенефициентът получава професионален съвет, който спестява време и често плаща по-ниски такси, отколкото биха били налични в противен случай, ако парите се обработваха от всеки отделен собственик.
Със споразумения за попечителство, използвани за програми за обезщетения, попечителят събира средствата на служителите чрез редовни удръжки за заплати и инвестира парите; всички такси, свързани с тези споразумения, обикновено са по-ниски от тези, които биха се начислявали на отделни инвеститори.
Начини на прилагане на споразуменията за попечителство
Споразуменията за попечителство се използват за различни програми за обезщетения като IRAs и здравно спестовни сметки. Обикновено споразумението очертава плащането от физическото лице да бъде изплатено на попечителя, който от своя страна ще се погрижи средствата да се държат в банка или друга финансова институция. В зависимост от вида на сметката, попечителят може да не носи отговорност, ако работодателят на работника не предостави съответстващите средства, които са били предназначени за обезщетението. Например, ако дружеството не предостави съответстващата вноска в пенсионноосигурителния план, всички загуби, които могат да възникнат, не са отговорност на попечителя.
Съгласно такова споразумение може да се изисква от попечител да докладва на Службата за вътрешни приходи за всякакви разпределения, направени от сметките или активите, които те наблюдават. Не е задължително задължението на попечителя да докладва защо е извършена дистрибуцията. Например, ако служител със здравноосигурителна сметка получи разпределение, служителят може да носи отговорността за доказване, че това е насочено към това, което се счита за квалифициран медицински разход.
Служителят, а не попечителят, може да се наложи да поддържа всички записи, потвърждаващи разпространението, извършени без данъци. Също така служителят, а не попечителят, може да определи какви данъци върху дохода се дължат при разпределението, както и дали има данъчни санкции, които биха били приложими. Възможно е попечителят да не носи отговорност за удържане на част от дистрибуцията, която ще бъде използвана за покриване на дължимите данъци върху дохода.
Ако собственикът на акаунта умре, попечителят може да бъде отговорен за ликвидирането на средствата в сметката и след това да се погрижи за разпределението на активите на бенефициентите в съответствие с параметрите на имуществото на нападателя.
