Вноски за индивидуални пенсионни сметки могат да бъдат направени за предходната година до крайния срок за подаване на данъци за текущата година. Но данъчните удръжки за вноски по план 401 (k) и повечето други пенсионни планове за отсрочване на заплати обикновено се прилагат само за календарната година, през която те са действително удържани от заплатата на данъкоплатците.
Ключови заведения
- Вноските за 401 (k) s обикновено се прилагат за календарната година, през която те са удържани от заплатата на участника. Вноските в някои видове индивидуални пенсионни сметки са приемливи до октомврийската дата на подаване на разширени данъчни декларации. Възможност за самостоятелно заето лице да подадете до 31 декември може да зависи от вида бизнес, с който се занимава, както и от вида на вноските, които прави.
Следните съществени разлики могат да повлияят на вашите пенсионни спестявания:
Планове, които не са 401 (k)
Комбинираният лимит за индивидуални вноски за Roth и Traditional IRAs в данъчните години 2019 и 2020 е 6 000 щатски долара. Тези, които са на възраст 50 и повече години, могат да направят „догонващ“ принос от допълнителни 1000 долара.
Въпреки че вноските за традиционните ИР са облагаеми с данък, приспадането може да бъде намалено или елиминирано, ако притежателят на сметката или техният съпруг са обхванати от пенсионен план на работа. Парите растат необлагаеми, докато остават в сметката и се облагат при теглене.
Парите в Roth IRA нарастват без данъци и могат да бъдат изтеглени без данъци при пенсиониране. Вноските не се облагат с данък. Ограниченията на доходите ограничават възможността да правят вноски или да ги приспадат от облагаемия доход.
IRS позволява вноски по сметките на IRA до крайния срок за подаване на данъци за следващата година, който през 2020 г. пада в сряда, 15 април. Крайният срок за следващата година ще падне в четвъртък, 15 април 2021 г.
Вноските за индивидуална пенсионна сметка за опростена пенсия за служители (SEP-IRA) всъщност се допускат до октомврийската дата на подаване на разширени данъчни декларации.
Този по-дълъг срок може да позволи на пенсиониращите спестители да реализират по-реалистично изчисляване на това, което могат да допринесат, след като направят данъците си и изчислят облагаемия им доход. Според неотдавнашно проучване на GoBankingRates, около 7% от данъкоплатците, които получават възстановяване, го влагат в пенсионни спестявания.
Правилата за крайния срок варират за планове 401 (k).
401 (k) Планове
Ограничението за избираеми отсрочки за данъчно облагане на служителите за повечето планове 401 (k) беше 19 000 долара през 2019 г. За 2020 г. лимитът е определен на 19 500 долара.
Ако това е разрешено от плана, участниците, които са навършили 50 или повече години в края на календарната година, могат да направят допълнителни вноски за наваксване в размер до 6 000 долара за данъчната 2019 година. Ограничението се повишава до 6500 долара за данъчната година 2020.
Вноските на лицата за 401 (k) обикновено се дължат до края на календарната година. Например, приемете, че служител прави избори, за да отложи част от бонуса, който да бъде получен за 2019 г. Бонусът се основава на компенсация за 2019 г., но се изплаща на 31 януари 2020 г. Сумата, отложена от бонуса, ще се прилага за 2020 г. на служителя вноски за отсрочка на заплатите
Плановете също могат да варират. Принос за предходна година може да не е разрешен, тъй като служителят е ограничен да прави вноски чрез удръжки от заплати.
Работодателите могат да имат по-дълъг период от време, с който да правят съответстващи вноски за дадена година от плана. Това означава, че технически служител може да направи 401 (k) вноски, колкото е краят на крайния срок, в който компанията им да подаде данъците си, включително всички разширения.
Това допълнително време става особено очевидно в случай на самостоятелно заети спестители, които може да не допринесат за своя самостоятелен план 401 (k) за дадена година до данъчното облагане на следващата година. Възможността за това може да зависи от вида на бизнеса и дали приносът е чрез разсрочване на служителите или чрез компонент за разпределяне на печалбата.
Долния ред
По принцип 401 (k) има краен срок на вноска в края на годината. Но участниците в плана могат да се консултират със своя отдел за човешки ресурси или да се консултират с експерти, за да проверят дали им е разрешено да правят вноски през новата година, преди данъчното време.
