Какво представлява SEC формуляр 6-K?
Формулярът 6-К на SEC е формуляр, който чуждестранните частни емитенти на ценни книжа са длъжни да представят, съгласно посочените правила в Закона за борса на ценни книжа от 1934 г. Формуляр 6-К или „Доклад на чуждестранен частен емитент съгласно Правила 13а- 16 и 15г-16 “, се администрира от Комисията за ценни книжа и борси (SEC).
SEC Обяснен формуляр 6-K
Когато емитент извън САЩ подаде годишен, полугодишен или тримесечен финансов отчет пред регулаторите в своята страна, той трябва да представи мотивационно изявление за чуждестранните документи на Комисията за ценни книжа и борси (SEC). Обявлението за покритие е известно като SEC формуляр 6-K, което облекчава тежестта на двойното отчитане за някои емитенти извън САЩ, които трябва да подадат документи съгласно тези правила.
Тъй като всяка форма, която чуждестранна компания издава на своите местни регулатори на ценни книжа, инвеститори или фондова борса, също трябва да бъде представена във Формуляр 6-K, 6-K е информационна карта за съществена информация, която възниква между годишните и тримесечните финансови отчети, която също се представят в SEC. Информацията се счита за съществена за чуждестранния частен емитент, ако включва промяна в бизнеса, промяна в управлението или контрола, съществени промени в неизплатения брой ценни книжа, промяна в счетоводителите, промяна в ценни книжа, фалит или синдик, материално съдебно производство и др.
Например за периода, приключил на 26 януари 2018 г., GlaxoSmithKline PLC представи 6-К отчет. Докладът предоставя съществена информация, че Комитетът по лекарствените продукти за хуманна употреба (CHMP) е издал положително становище, препоръчващ разрешение за употреба на една от ваксините на компанията - Shingrix, използвана за предотвратяване на херпес зостер.
Чрез формуляр на SEC 6-K чуждестранен частен емитент предоставя комуникация и материална информация, която се оповестява публично в родината, подадена и оповестена публично на фондовата борса на страната, на която се търгуват ценните му книжа или се разпространява на притежателите на ценна книга. Тази форма по същество насърчава трансграничния обмен на информация, като позволява на американските инвеститори в чуждестранни ценни книжа да имат същия достъп до информация, която получават инвеститорите на родния пазар на чуждестранната компания. Информацията във формуляра гарантира, че инвеститорите са информирани за информацията, която издателите разпространяват извън САЩ. Тази прозрачност на информацията е една от най-важните съставки за подреден и справедлив пазар.
Записите, направени в SEC по формуляр 6-K, се считат за „обзаведени“ и не „подадени“ за целите на отговорността съгласно раздел 18 от Закона за борсата, което създава частно право на иск срещу лица за неверни и подвеждащи изявления на материал фактически в документи, „подадени” съгласно Закона за борсата.
Формулярите SEC 6-K често включват дублирани копия на последните финансови отчети на чуждестранния частен емитент, като отчети за приходите, баланси и отчети за паричните потоци. Освен годишните отчети, 6-K е единствената форма, изисквана от чуждестранните емитенти и трябва да бъде подадена на английски. Ако оригиналният документ, който трябва да бъде представен, е на чужд език, трябва да бъде предоставен пълен превод на английски език или резюме на документа. Чуждестранните емитенти подават формуляр 6-K в SEC по електронен път чрез системата EDGAR (Електронно събиране, анализ и извличане на данни) на SEC. Подаване, което показва "6-K / A" е изменен формуляр 6-K, подаден при промяна на материалната информация.
