Какво представлява сделката?
Фиксирането на сделката е запис на детайлите на валутните (FX) транзакции и е основният начин за форекс брокерите да поддържат точни записи. В зависимост от регламентите, подлежащи на регистрация, задържането на всеки фиш трябва да бъде за определен период. Въпреки че се използва в търговията с чуждестранна валута, терминът се прилага и за търговска дейност на други финансови пазари, включително пазари на акции, облигации и опции.
Фишовете за сделки са известни също като билет за сделка.
Разбиране на сделка
Сделките за сделки по същество функционират като касови бележки за сделки, като предоставят доказателство за изпълнение на транзакция на конкретна цена. Всеки билет носи уникален сериен номер. Фишът включва информация като дата, час на транзакцията, сума на сделката, вид на сделката, включително дълга или кратка, и дата на сетълмент. Освен това, фишът на сделката идентифицира страните, участващи в търговията.
Въпреки че фишовете за сделките са били използвани много преди електронната търговия да стане често срещана, някои от тях все още се отпечатват на хартия, въпреки че много търговски фирми сега записват и съхраняват тази информация в цифров формат.
Как се използват фишове за сделки
След извършване на сделка фишът на сделката осигурява запис, който помага за поддържането на вътрешни счетоводни отчети, класифициране на сделки за одитни и данъчни цели и категоризиране на транзакциите за анализ на търговските модели. След като представители от търговското бюро на фирмата попълнят финала на сделката, той обикновено се препраща до бек офиса на организацията, така че търговията да бъде потвърдена с контрагентите и след това да бъде уредена до датата на сетълмент.
Сделките за сделки са основен контрол за минимизиране на грешките и одит на досиетата на фирмата. Те дават на всички страни повече увереност, че пазарите функционират правилно.
Злоупотребата с фишовете може да разкрие дори измамна дейност. Например, през 2009 г. The Wall Street Journal съобщи, че опозореният инвестиционен съветник Бърни Мадоф помоли асистенти да генерират фалшифицирани билети за търговия. Изследвайки минали цени на конкретни ценни книжа, тези сътрудници използваха тези данни, за да създадат документи за сделки, които никога не са били изпълнявани, но са приведени в съответствие с претенциите на Мадоф за постоянната му годишна доходност.
В друг случай британският брокер на ценни книжа Джонатан Бън получи доживотна забрана от страна на органа за финансови услуги на страната (FSA) през 2010 г. за измамна търговия. Загубите струват на неговата фирма Lewis Charles Securities повече от 2, 6 милиона британски лири. Разследващите откриха, че Бън е фалшифицирал сделките, в резултат на което фирмата му държи несъвместима къса позиция от над 6, 9 милиона акции на HSBC Holdings, оставяйки фирмата уязвима към големи загуби.
