Никога не е забавно да губите пари на фондовата борса, освен когато подадете данъците си. Тези загуби, които пожънахте през предходната календарна година във вашите облагаеми сметки за продажба на дребно, вече могат да се използват, за да ви спестят малко пари. Опитни търговци и инвеститори знаят, че в депресираните им фондове има сребърна подплата, тъй като те могат да бъдат използвани за намаляване на данъчните им сметки под това, което биха дължили в противен случай. Правилата за изчисляване на капиталовите печалби и загуби са сравнително прости. След като разберете основите, ще знаете кога и как да използвате тези стратегии, за да сведете до минимум вашата данъчна сметка.
Капиталови печалби 101
Първото правило, което трябва да запомните, е, че трябва да се притеснявате само за капиталови печалби и загуби, които сте реализирали в своите инвестиционни сметки за търговия на дребно. Печалби и загуби в рамките на традиционните IRAs или всеки друг вид отсрочен данъчен план или сметка не се отчитат. Освен това не е необходимо да отчитате печалби или загуби от всяка ценна книга, докато те не бъдат продадени. Печалбите от оценяваните участия, които все още притежавате, не се отчитат, докато не ги продадете, по това време осъзнавате печалба или загуба. Капиталовите печалби и загуби се разделят на два периода на държане. Краткосрочните печалби и загуби се случват, когато закупите и след това продадете инвестиция в рамките на едногодишен период от време и това включва деня, в който сте я купили. Например, ако сте закупили акции на 23 октомври 2014 г., тогава ще осъзнаете краткосрочна печалба или загуба, ако продадете този запас на 23 октомври 2015 г. Ако продадете акцията повече от една година до деня по-късно отколкото когато сте го купили, тогава ще осъзнаете дългосрочна печалба или загуба. (За повече информация вижте: Данъци върху капиталовата печалба през 2015 г.)
Има конкретен ред, в който се изчисляват печалбите и / или загубите. Ако реализирате дългосрочни и краткосрочни печалби и загуби през една и съща година, тогава този пример показва процеса, който ще използвате за изчисляване на нетната си печалба или загуба:
пример
Вашите общи печалби и загуби за годината са, както следва:
10 000 долара краткосрочна капиталова печалба от продажба на акции
12 000 долара краткосрочна загуба от продажба на акции
$ 15 000 дългосрочна капиталова печалба от продажба на публично търгуван борсов фонд (ETF)
5000 долара дългосрочна капиталова загуба от продажба на публично търгувани инвестиционни фондове за недвижими имоти (REIT)
Вашата първа стъпка е да обедините всяка от печалбите и загубите спрямо техните собствени видове. Така краткосрочната печалба от 10 000 долара се изчислява спрямо краткосрочната загуба от 12 000 долара. Това ви оставя нетна краткосрочна загуба от 2000 долара. След това дългосрочната ви загуба се изчислява спрямо дългосрочната ви печалба, за да ви осигури нетна дългосрочна печалба от 10 000 долара. Вашата нетна краткосрочна загуба вече се изчислява спрямо нетната ви дългосрочна печалба, за да ви даде окончателна нетна дългосрочна капиталова печалба от $ 8 000. Това число е сумата, която ще поставите в долния ред на своя списък D, когато попълните данъчните си формуляри. (За повече информация вижте: Какво трябва да знаете за капиталовите печалби и данъци .)
Прибиране на данъчни загуби
Знанието как да изчислите печалбите и загубите си е само първата стъпка към това да бъдете инвеститор, ефективен при данъчно облагане. Ако дойде ноември и държите някои ценни книжа в сметката си на дребно, които са намалели след закупуването им, тогава можете да използвате това като възможност да реализирате някои капиталови загуби, които можете да използвате за нетиране на печалбите или друг обикновен доход. Това се постига лесно, като просто продадете загубените дялове и след това ги купите обратно. Единственото условие тук е правилото за продажба на пране, което се налага от Службата за вътрешни приходи (IRS) за този тип стратегия за обратно изкупуване. Това правило гласи, че инвеститорите трябва да разрешат изтичане на поне 30 календарни дни, преди да могат да купят обратно това, което са продали, иначе загубата ще бъде забранена. Това е така, защото IRS не иска да направи твърде лесно хората да реализират капиталови загуби. Ако инвеститорите биха могли да продадат и след това да купят обратно, тогава всеки би могъл да го прави абсолютно всеки път, когато дяловете им потънат под стойността на покупката и създават милиони допълнителни транзакции - и несметно богатство в реализирани загуби, които могат да бъдат нетирани спрямо печалби и други доходи.
30-дневното изчакване въвежда елемент на пазарен риск, който кара инвеститорите да мислят два пъти, преди да опитат тази стратегия. Ако акцията или друга ценна книга нарасне значително в цената, след като бъде продадена, тогава инвеститорът ще се застреля в крака, като пропусне печалбата. Следователно тази стратегия обикновено е подходяща само ако текущата стойност на холдинга е значително по-ниска от изкупната цена и няма вероятност да нарасне стойността през периода на изчакване. Периодът на чакане от 30 дни също означава, че не можете да ги върнете по-късно от последния работен ден през декември, когато пазарите са отворени, ако искате да реализирате загубата си за тази година. Бройте назад 31 дни от този ден и това е последният ден, в който можете да продадете вашите участия и да отчетете реализираната загуба, когато подадете следващата пролет. (За повече информация вижте: плюсове и минуси на годишната реколта от загуба на данъци. )
Правилото за продажба на пране може да бъде законно заобиколено чрез обратно изкупуване на склад или ценна книга от тази, която е била продадена. Това премахва периода на изчакване, тъй като това правило налага да се прилага само за продажба и обратно изкупуване на „материално идентични“ стопанства. А изкупуването на нещо друго може да е добра идея така или иначе. Ако сте закупили акции на една компания и се случва да бъдете възходящи в сектора на икономиката на тази компания, тогава може да бъдете разумни да се откажете от този холдинг и да купите ETF, който инвестира в широко базиран индекс на този сектор. Например, ако купувате акции във фармацевтична компания и тя поевтинява по специфична за компанията причина, тогава можете да изхвърлите акциите в последния търговски ден на годината и да използвате постъпленията, за да купите ETF, който държи всичките запаси в един от фармацевтичните или здравните индекси. По този начин не само сте реализирали ценна загуба, но и диверсифицирахте портфолиото си.
Преносими загуби
Ако вашите нетни загуби във вашите облагаеми инвестиционни сметки надвишават вашите нетни печалби за годината, тогава няма да имате отчетен доход от продажбите си за сигурност. След това можете да отпишете до 3000 долара нетни загуби срещу други форми на доходи като заплати или облагаеми дивиденти и лихви за годината. Всяка нетна реализирана загуба над тази сума трябва да се пренесе към следващата година. Ако имате голяма нетна загуба, например 20 000 долара, тогава ще ви отнеме седем години, за да я приспадате всичко спрямо други форми на доход (загуба от 3000 долара всяка година за 6 години и 2000 долара загуба през седмата година). Ако обаче реализирате печалба от 8000 долара три години след като осъзнаете загубата си, ще можете да отпишете тази сума на загуба срещу тази печалба, като не оставяте без облагаем доход за тази печалба за тази година. (За повече информация вижте: Прибиране на данъци и загуби: Намаляване на инвестиционните загуби. )
пример
Капиталовата загуба от 20 000 щатски долара през 2012 г. - без печалби, срещу които да се изчислява през реализирана година - не трябва да се приспада от обикновения доход.
2013 г. - загуба от 3000 долара
2014 г. - загуба от 3000 долара
2015 г. - 8 000 долара печалба
8 000 долара от оставащата недекларирана загуба могат да бъдат нетирани спрямо тази печалба за годината, като общата сума на декларираните загуби е 17 000 долара. Останалите 3000 долара могат да бъдат приспаднати срещу печалби или обикновен доход при връщането за 2016 г. (За повече информация вижте: Какво определя основата на разходите ви? )
Долния ред
Сложните инвеститори, които знаят правилата, могат да превърнат загубите си в спестявания от данъци. Използвайки описаните тук правила и стратегии, можете да намалите данъчната си сметка и може би да разнообразите портфолиото си в някои случаи. За повече информация как можете да извадите загубите от запасите, изтеглете инструкциите за списък D на уебсайта на IRS на адрес www.irs.gov или се консултирайте с вашия финансов съветник. (За повече информация, вижте: Кога ще трябва да попълня формуляр за формуляр D IRS? )
