Има ли наказание за брак, което би повишило вашите федерални и държавни данъци, ако сте решили да завържете възела? Неприятно е да се мисли и на малко хора им е приятно с идеята да оставим данъците да повлияят на решението толкова дълбоко, колкото да се омъжваш или не за човека, когото обичаш.
Да речем, че ще се ожените, без значение как това се отразява на данъците ви. Това е напълно валидно решение - в крайна сметка бракът има емоционални, социални, здравни и финансови ползи. Но поне трябва да знаете дали данъчната ви сметка ще се увеличава или намалява след брака, за да можете да сте подготвени. И така, ето отговора:
Да, все още има наказание за женитба и то може да достигне 12% от доходите на двойката, ако двойката има деца, и до 4%, ако не, според данъчната фондация, чийто модел предполага, че данъкоплатците използват стандартно приспадане и отчитат само доходи от заплати. Но това не удря всяка двойка, а някои дори получават бонус.
Ключови заведения
- След като сключат брак, някои двойки ще предприемат данъчен удар, други ще се радват на брачен бонус, а останалите ще виждат почти нищо, без да променят данъците си. Високите и ниски доходи и двойки с подобни доходи са по-склонни да преживеят брачна санкция. с различен доход има по-голяма вероятност да получат брачен бонус. По-малко вероятно е получателите на средни доходи да получат или брачно наказание, или брачен бонус.
Сценарии за наказание за брак
Дали брачното наказание ще се прилага за данъците ви, зависи от конкретните ви обстоятелства - особено от индивидуалните и комбинираните ви доходи на вашия съпруг и вашия съпруг, от несъответствието между вашите доходи и колко деца имате. Ето няколко често срещани ситуации, при които брачното наказание може да ви удари.
Ниски доходи със сходни доходи
Често хората с ниска правоспособност отговарят на условията за спечеления данък върху дохода, който е създаден с цел да насърчи работата, като предоставя кредит до 6 411 долара въз основа на статуса на подаване и броя на децата, за които отговаряте на условията. Когато бракът увеличава доходите на домакинствата с нисък доход, EITC може да намалее или да прекрати напълно. След това двойката може да има по-ниски доходи след данъци, ако сключи брак, отколкото ако са останали несемейни.
Двойките с висока печалба може да имат лукса да игнорират всякакво данъчно наказание и да се оженят. Но някои двойки с ниска печалба могат да намерят удара за прекалено голям и решават да не се венчаят. Ето ядрото на проблема: За да отговарят на изискванията за EITC, лимитите на доходите за омъжените данъкоплатци не са двойно по-големи от тези за единичните данъкоплатци. Например, лимитът е 40 312 долара за един данъкоплатец с едно дете, отговарящо на изискванията, но само 46 010 долара за женени данъкоплатци с едно дете.
Извършването на допълнителна работа, за да прецените как данъчните ви задължения могат да се променят като съпружеска двойка, е болка. Но не е толкова болка, колкото получаването на изненадваща данъчна сметка през април. Преди да се ожените, направете математиката.
Високи доходи със сходни доходи
Двойките, които съвместно печелят между 612 350 и 1, 020 600 долара, ще плащат по-високи данъци, ако сключат брак, тъй като федералната данъчна група от 37% за съпружеските двойки, подадени съвместно, не е два пъти по-голяма от данъчната група за несемейни лица. 37-процентната федерална ставка на данъка върху доходите започва за доход над 510 300 долара за сингли, но за доход над 612 350 долара за съпружески двойки, които подават съвместно. Повече от доходите на двойка с висока печалба се вкарват в 37-процентната данъчна група, когато сключат брак. Повечето от тях остават в данъчната група от 35%, ако не го направят.
Високите печалби се удрят с Medicare Surtax
Прирастът на Medicare от 0, 9% се прилага за заплати, компенсации и доходи от самостоятелна заетост над 200 000 щатски долара за единични данъкоплатци и 250 000 долара за женени данъкоплатци. Следователно брачно наказание се прилага за двойки, които печелят от 250 000 до 400 000 долара, тъй като данъчният праг за омъжените данъкоплатци не е двойно по-голям от прага за синглите. Забелязвате ли модел?
Високите печалби удариха с данъка върху нетния доход от инвестиции
Нетният данък върху доходите от инвестиции (NIIT) от 3, 8% се прилага за пасивните доходи като лихви, дивиденти, капиталови печалби и приходи от наем, след като се извадят инвестиционните разходи като лихви, такси за посредничество и такси за подготовка на данъци.
Подобно на suricax на Medicare, ще трябва да платите NIIT, ако модифицираният ви коригиран брутен доход (MAGI) надвиши 200 000 щатски долара, а вие сте несемейни или надхвърля 250 000 долара и сте женени да подадете заявление съвместно. И тук брачното наказание се прилага за двойки, които печелят от 250 000 до 400 000 долара. Разликата е, че този данък се прилага за нетен доход от инвестиции, а не за спечелен доход.
Високи доходи с дългосрочни капиталови печалби
Дългосрочните капиталови печалби от инвестиции, държани по-дълги от една година, са друга област, в която бракосъчетанието, което подава заявка заедно (488 850 долара), не е двойно по-голямо от единичната скоба ($ 434, 550). По този начин, високодоходните данъкоплатци с капиталови печалби ще претърпят наказание за брак, тъй като плащат данъчна ставка за капиталова печалба от 20%, когато доходите им надхвърлят 488 850 долара - не 869 100 долара, което е двойно по-голямо от единния праг. Високо печелещите омъжени данъкоплатци могат да видят повече от своите капиталови печалби, обложени с данъци от 20%, вместо 15%.
Собственици на жилища с големи ипотеки
Да предположим, че имате ипотека за 1 500 000 долара. Наистина, повечето хора не могат да си позволят да купят толкова много къща, но да предположим, че вие и вашият годеник сте двама лекари. Като единни данъкоплатци можете да приспадате лихвата върху 750 000 долара ипотечен дълг. Като омъжени данъкоплатци все още можете да приспаднете лихвата само за ипотечния дълг на 750 000 долара. Освен това, тъй като стандартното приспадане за женените двойки е 24 000 долара, докато стандартното приспадане за синглите е 12 000 долара, има по-голяма бариера за омъжените двойки, които трябва да се преодолеят, преди приспадането на ипотечните лихви се изплаща.
Жители на държави и местности с високи данъци върху доходите и имуществото
Тъй като Законът за данъчните съкращения и работните места влезе в сила за данъчната 2018 година, и данъкоплатците за неомъжени и омъжени не могат да искат повече от 10 000 щатски долара в детайлизирани удръжки за държавни и местни данъци, категория, която включва както данък върху доходите, така и имотите. В резултат на това, ако вие и сгодените ви по-рано сте разделили и всеки е взел това приспадане, бихте могли да загубите съществено след брака. Правителството би могло да реши този проблем, като удвои лимита на SALT до 20 000 долара за двойки, които са женени и подават заедно, но не задържайте дъха си в очакване това да се случи.
Това не е просто федерално наказание
Брачните санкции не са само федерално нещо. Според данъчната фондация тези 15 щата са имали наказание за брак от 1 юли 2018 г., тъй като техните скоби за облагане с данък върху доходите за женени двойки, които подават съвместно, не са два пъти по-големи от скобите за единични файлове:
- КалифорнияГеоргияМариленд МинесотаНово МексикоНова ДжърсиНю ЙоркНорт ДакотаОхиоОклахомаРод Айлънд Южна КаролинаВермонтВиргиния Висконсин
Бонусът за брак
Не всяка двойка търпи наказание, когато се омъжи. Сключването на брак и подаването на данъци съвместно може да доведе до брачен бонус до 21% от доходите на двойката, ако двойката има деца и до 8%, ако нямат, казва Данъчната фондация. Този бонус обикновено се появява, когато доходът на един партньор е много по-висок от този на другия. Тъй като брачна двойка подава съвместно, доходите на съпруга с по-ниски доходи не тласкат двойката в по-висока данъчна група; вместо това двойката се възползва от по-широкия данъчен диапазон, който се прилага за женените двойки и може да плаща данъци с по-ниска ставка.
В допълнение съпругът с по-ниска печалба може да получава вноски за съпруга IRA от съпруга с по-висок доход (при условие, че ограниченията на доходите се прекратяват вноските на IRA). Данъчната фондация установява, че двойките с комбинирани доходи от 40 000 до 150 000 долара са по-малко вероятни да получат значително брачно наказание или бонус.
Брачният бонус може да компенсира част от брачното наказание, което може да се приложи за вас, което означава, че бракът запазва данъчната ви отговорност подобна на нежененото данъчно задължение. Например, може да изпитате наказание за брак от това, че не можете да опишете данъците си за държавата и местната собственост, а брачен бонус от по-широка данъчна група. Калкулаторът за брак на Центъра за данъчна политика може да ви помогне да определите дали наказание за брак или бонус бонус може да се прилага за вас.
Безсмислието да се оженят и да заведат отделно
Така че защо не просто да подадете файл поотделно? Макар IRS да позволява на данъкоплатците да се женят и да подават документи поотделно, основните предимства на този маршрут са, че нито един съпруг няма да носи отговорност за лъжи или грешки в данъчната декларация на другия и че двойките със значителни медицински удръжки може да е по-лесно да поискат тези удръжки. Популярните кредити и удръжки стават недостъпни, когато женена двойка подаде отделни данъчни декларации, фазите на доходите за вноските на IRA са по-ниски и 37% данъчна група започва по-рано.
Долния ред
Ако решите да не сключите законно брак (или дори да се разведете!) Поради данъчното наказание, ще трябва да предприемете допълнителни стъпки във финансовото и медицинското си планиране, подобно на това, което е трябвало да правят еднополовите двойки, преди да стане законният брак.
Като се казва, няколко двойки основават решението си за брак на данъци. По-често срещаният резултат е, че след като двойката се ожени, данъците могат да повлияят на това колко работи всеки съпруг. Съпругът с по-висока печалба е мотивиран да работи малко повече (0, 1% до 0, 3%), докато съпругът с по-ниска печалба е мотивиран да работи значително по-малко (7%), показва проучване на бюрото на Конгреса. Данъците и обезщетенията за социално осигуряване също влияят по различен начин на женените и самотните данъкоплатци, проблем, който е твърде сложен, за да се разглежда тук.
В много отношения данъчният код все още не е неутрален по отношение на брака - дори след като Законът за данъчните облекчения и работните места разшири подаването на съвместно подаване на брак за всички, освен най-високото ниво на данъкоплатците. Това означава, че двойките трябва да изчислят как ще се промени данъчното им задължение след брака и да планират съответно.
