Какво е директен преобръщане?
Прякото прехвърляне е квалифицирано разпределение на допустимите активи от квалифициран план, план 403 (б) или правителствен план 457 в традиционен IRA, квалифициран план, план 403 (б) или правителствен план 457. Тя може също да бъде разпределение от IRA към квалифициран план, 403 (b) план или правителствен план 457. Директният преобръщане ефективно позволява на пенсиониращия спестител да прехвърля средства от една пенсионна сметка в друга без неустойка и без създаване на облагаемо събитие.
Ключови заведения
- Директното прехвърляне позволява на спестителя да прехвърля средства от една квалифицирана сметка (като план 401 (k)) директно в друга (като IRA). Първоначалният попечител на фонда ще изготви чек или банков превод, направен на новия попечител на сметката, а не на притежателя на сметката. Целта на прехвърлянето е да се поддържа данъчното отсрочено състояние на тези активи, без да се създава данъчно облагаемо събитие или да се налагат неустойки. За да се избегнат санкции и данъци, преместването трябва да се извърши в рамките на 60 дни от теглене на средства от първоначалната сметка.
Как работят директните преобръщане
Преобръщане се случва, когато човек изтегли пари или други активи от един подходящ пенсионен план и допринесе цялото или част от него към друг приемлив план. Собственикът на акаунта може да наложи санкция, ако транзакцията не бъде завършена в рамките на 60 дни. Сделката за преобръщане не е облагаема, освен ако прехвърлянето е на Roth IRA, но IRS изисква собствениците на акаунти да отчитат това във федералната си данъчна декларация. За да създаде директно преобръщане, притежателят на акаунт трябва да поиска от администратора на плана си да изготви чек и да го изпрати директно до новия 401 (k) или IRA. При трансфери от IRA към IRA, довереникът от един план изпраща сумата за преобръщане на доверителя от другия план. Ако притежателят на сметка получи чек от съществуващата си IRA или пенсионна сметка, той може да го осребри и депозира средствата в новата IRA. Въпреки това той трябва да завърши процеса в рамките на 60 дни, за да избегне данъци върху дохода при тегленето. Ако той или тя пропусне 60-дневния срок, IRS третира сумата като ранно разпределение.
Активите за директно преобръщане се изплащат на квалифицирания план или на попечителя или попечителя на IRA, а не на физическото лице. Разпределението може да бъде издадено като чек, платен по новата сметка. Например, ако дадено лице реши да смени работодателите и да премести пенсионните си активи, натрупани във времето в пенсионния план на първия работодател, тя трябва да координира с администратора на плана, често фирма за управление на активи като Fidelity или Vanguard, за да затвори акаунта и да напише чек за салдото по сметката до новия попечител на IRA.
Някои фирми начисляват такси за тази услуга, въпреки че те обикновено не са значителни. От друга страна, фирмите често таксуват малки такси за откриване на нови сметки. Ако служител започва нова работа, често този нов работодател поема разходите за създаване на новата пенсионна сметка. Понякога служителката ще трябва да изчака няколко години или период на придобиване, преди тя да има право да открие нова пенсионна сметка и работодателят й да започне да прави вноски.
Директни планове за пренасочване и квалифицирани пенсии
Както бе отбелязано по-горе, директните прехвърляния се прилагат за квалифицирани пенсионни планове. Това са планове, които отговарят на определени критерии, като недискриминация сред служителите, за да бъдат допустими за определени данъчни облекчения. Те включват работодател, който взема данъчно облекчение за вноските, които прави по плана, служителите, които внасят данъчно облекчение върху собствените си вноски, и печалби от всички вноски, които са отсрочени до оттегляне.
Двата основни типа квалифицирани планове са планове с дефинирани доходи и планове с дефинирани вноски. Планът с дефинирани доходи е по-традиционен пенсионен план, при който обезщетенията се основават на конкретна формула, често включваща броя на годините на обслужване на служителите, пъти фактор на заплатата. Плановете с дефинирани вноски разпределят пари за участниците в плана въз основа на процент от доходите на всеки служител. Колкото по-дълго служителят участва в плана, толкова по-голям е балансът на сметката, също въз основа на приходите от инвестиции.
