Какво представлява индивидуалната пенсия за пенсиониране?
Индивидуалната пенсионна рента е инвестиционен инструмент, подобен на индивидуална пенсионна сметка (IRA), който се продава от застрахователни компании.
Ключови заведения
- Индивидуалният пенсионен анюитет е застрахователен договор, който работи много като индивидуална пенсионна сметка, или IRA. Индивидуалните пенсии за пенсиониране инвестират само в фиксирани или променливи анюитети, докато IRAs предлагат широк спектър от инвестиции. Подобно на IRA, индивидуалните пенсионни анюитети се предлагат както в традиционните и Roth версии. В зависимост от типа собственикът може или да вземе предварително приспадане на данъка, или да получи необлагаем доход по-късно.
Как работи индивидуалната пенсия за пенсиониране
Подобно на другите видове анюитети, индивидуалната пенсионна рента е договор между физическо лице и застрахователна компания. Физическото лице внася договорена сума и застрахователят обещава да върне парите обратно с лихва на някаква бъдеща дата, под формата на еднократна сума или като серия от редовни плащания. Хората често купуват анюитети, за да допълнят другия си доход за пенсиониране, като социалното осигуряване.
Индивидуалните пенсионни анюитети могат да бъдат под формата на фиксирана рента или променлива рента. Фиксираните анюитети плащат определен лихвен процент, докато променливите анюитети базират възвръщаемостта си върху портфейл от взаимни фондове, избран от собственика на рентата. По време на фазата на натрупване парите в анюитетната сметка нарастват с данък.
Индивидуалните пенсионни анюитети, закупени в рамките на IRA, имат същите лимити за вноски, разпоредби за догонване и основни данъчни предимства като IRA. За 2020 г. годишният лимит за вноски е 6 000 долара за хора под 50 години. Тези на възраст над 50 години имат право да направят допълнителна вноска в размер на 1000 долара, общо 7 000 долара.
Подобно на IRA, индивидуалните пенсии за пенсиониране се предлагат както в традиционна версия, така и в Roth. При традиционната версия вноските на собственика обикновено се облагат с данъци за годината, в която са направени, но тегленията се облагат с данък по-късно. Версията Roth не предвижда предварително приспадане на данъци, но по-късните тегления могат да бъдат без данъци.
Когато собственикът на рента започва да получава редовен доход от сметката - известна като фаза на изплащане - тези пари ще се облагат като обикновен доход, в случай на традиционна индивидуална пенсионна рента или не се облагат с данък, в случай на Roth. Ето как работят традиционните и Roth IRAs.
Редица специфични правила се прилагат за индивидуалните пенсии за пенсиониране. Анюитетът трябва да бъде издаден от името на собственика и само собственикът на рентата или техните оцелели бенефициенти имат право да получават обезщетения от договора. Целият интерес на собственика към рентата трябва да бъде изцяло предоставен и собственикът не може да прехвърля никой от баланса на друго лице (въпреки че те могат да посочат бенефициент след смъртта им). Премиите за рента трябва да бъдат гъвкави, така че собственикът да може да промени размера на плащанията си, ако доходите им се променят.
Индивидуалните пенсионни анюитети са по-ограничени в своя избор на инвестиции, отколкото IRAs, които могат да инвестират в много различни видове ценни книжа.
Индивидуална пенсионна пенсия спрямо индивидуална пенсионна сметка
Най-голямата разлика между отделните пенсионни анюитети и IRAs са видовете инвестиции, които притежават. Индивидуалните пенсионни анюитети са ограничени само до фиксирани и променливи анюитети. IRAs могат да държат широк спектър от инвестиции, включително акции, облигации, взаимни фондове и недвижими имоти.
Ануитетите са известни и с често високите си такси, така че ИРА могат да бъдат по-икономичен начин за инвестиране за пенсиониране.
