Концепцията за оборотен капитал, известна още като нетен оборотен капитал (NWC), не се прилага за банките, тъй като финансовите институции нямат типични текущи активи и пасиви, като материални запаси и изискуема (AP). Освен това е много трудно да се определят текущите задължения за банките, тъй като банките обикновено разчитат на депозити като източник за своя капитал и не е сигурно кога клиентите ще искат депозитите си обратно.
Изчисляване на оборотен капитал
Оборотният капитал се изчислява като разликата между текущите активи на дружеството и текущите пасиви. Оборотният капитал се използва за финансиране на текущите операции на компанията, като закупуване на материални запаси, събиране на вземания от клиенти (AR) от клиенти, получаване на кредит от доставчици и производство и доставка на продукти.
Оборотният капитал е мярка за финансовата мощ на компанията. Ако дружеството има отрицателен оборотен капитал - което означава, че пасивите му са по-големи от активите му - компанията може да има проблеми с изплащането на краткосрочните си дългове. Може да се наложи да заема пари, за да изплати дълговете си или в най-лошия случай може да фалира. Ако една компания има положителен оборотен капитал - което означава, че активите й са по-големи от пасивите си - дружеството разполага с достатъчно пари, за да изплати краткосрочните си дългове. Това е знак, че компанията работи ефективно и печелившо.
Ключови заведения
- Оборотният капитал е мярка за финансовата сила на компанията и се изчислява чрез изваждане на текущите пасиви от текущите активи. Опитът за изчисляване на оборотния капитал на банката е непрактичен, тъй като балансът на банката няма да включва типични текущи активи и пасиви, като материалните запаси и дължимите задължения (AP). По-добър показател за изчисляване на финансовото здраве на банката е нетният лихвен марж (NIM), който измерва колко банка печели от лихва в сравнение с това колко плаща на вложителите.
Оборотен капитал и баланс на банката
Предвид естеството на дейността на банката, изчисляването на оборотния капитал е непрактично начинание. Балансовият баланс на банката не съдържа материални запаси или типични дължими сметки. Банките не произвеждат физически блага. Вместо това те заемат и заемат средства. Приходите на банката идват предимно от разпределението между цената на капитала и приходите от лихви, които печелят, като отпускат пари на обществото.
Освен това банките нямат дълготрайни активи и те разчитат основно на заеми като основен източник на капитал. Това е особено ясно от разглеждането на баланса на типичната търговска банка. Той има малък брой дълготрайни активи, които се състоят предимно от различни тела и сгради.
Друг проблем при изчисляването на оборотния капитал за банките е липсата на класификация на активите и пасивите по техните срокове. Банките не организират своите баланси по текущи и нетекущи активи и пасиви, тъй като е невъзможно да се направи това. Например, типичните задължения на банката се състоят от депозити, които могат да бъдат изтеглени при поискване. Тъй като е невъзможно да се определи със сигурност кога ще бъде поискан определен депозит, банките нямат средства да класифицират депозитите като текущи или текущи. Всичко това прави класификацията на активите и пасивите по техните срокове на действие непрактична.
Нетна лихва (NIM) и банкова рентабилност
В сравнение с оборотния капитал изчисляването на нетния лихвен марж (NIM) е по-лесен начин за определяне на потенциала на банката за рентабилност и растеж. Формулата за нетния лихвен марж е възвръщаемостта на инвестициите, намалена с инвестиционните разходи, разделена на средните доходи.
Банките и инвестиционните посредници използват нетния лихвен марж като показател, за да покажат доколко са успешни при получаването на лихва върху средствата си в сравнение с лихвата, която плащат на своите вложители. Положителният нетен лихвен марж показва, че банката печели повече пари от своите кредитни продукти (ипотеки и заеми, например), отколкото лихвата, която плаща по своите депозитарни сметки (спестявания и депозитни сертификати например). Отрицателният нетен лихвен марж означава, че инвестиционните разходи на банката надвишават нейните приходи от инвестиции, което показва, че ръководството на фирмата не инвестира ефективно своите средства.
