ОПРЕДЕЛЕНИЕ за ранно изтегляне
Ранното теглене се отнася до премахване на средства от инвестиция за определен срок, като депозит на сертификат (CD) преди падежа, както и за премахване на средства от данъчна разсрочена инвестиционна сметка или пенсионна спестовна сметка преди предписаната време.
НАРУШЕНИЕ НАДОЛУ Ранно изтегляне
И в двата сценария, когато инвеститорът предприеме предсрочно оттегляне, той или той обикновено получават такса. Тази такса помага за възпиране на честите тегления преди края на периода на ранно изтегляне. Като такъв инвеститор обикновено избира само за предсрочно теглене, ако има належащи финансови проблеми или ако тя или той има значително по-добро използване на средствата.
Например в IRA, ако притежателят на сметка предприеме теглене преди 59, 5-годишна възраст, сумата подлежи на наказание за предсрочно изтегляне от 10%. Ако обаче оттеглянето отговаря на някое от следните условия, то може да бъде освободено от санкцията:
- Средствата са за закупуване или възстановяване на първо жилище за притежателя на акаунта или квалифициран член на семейството (ограничено до 10 000 щатски долара за целия живот). Притежателят на акаунт се деактивира преди настъпването на дистрибуцията. Бенефициентът получава активите след смъртта на титуляра на акаунта. се използват за медицински разходи, които не са възстановени, или медицинска застраховка, ако титулярът на сметката загуби застраховката на работодателя си. Разпределението е част от програма SEPP (Съществено равни периодични плащания). Използва се за разходи за висше образование. Активите са разпределен в резултат на такса за IRS.Това е възвръщаемост на неприспадаеми вноски.
Ранно изтегляне и необходими минимални разпределения
За разлика от това, с наказания за предсрочно теглене, от друга страна, притежателят на сметка може да бъде наказан, ако не изтегли средства до определен момент. Например, в традиционния, SEP или SIMPLE IRA квалифициран план участниците трябва да започнат да се оттеглят до 1 април след годината, когато навършат 70 1/2 възраст. Всяка година пенсионерът трябва да изтегли определена сума въз основа на текущото изчисление на необходимото минимално разпределение (RMD). Това обикновено се определя чрез разделяне на справедливата пазарна стойност на предходната година на пенсионната сметка на очакваната продължителност на живота.
Ранно изтегляне и отсрочени данъчни инвестиционни сметки
Ранното изтегляне се прилага за отсрочени данъчни инвестиционни сметки. Два основни примера за това са традиционните IRA и 401 (k). В традиционната индивидуална пенсионна сметка (IRA) лицата насочват облагаемия доход към инвестиции, които могат да наложат отсрочени данъци; не се облагат данъчни печалби или доходи от дивиденти, докато не бъдат изтеглени. Докато работодателите могат да спонсорират IRAs, хората също могат да ги зададат индивидуално.
В спонсориран от работодател 401 (k) служителите, отговарящи на изискванията, могат да правят вноски за отсрочване на заплатите на база данъци и / или преди данъци. Работодателите имат шанса да направят съвместими или неизбираеми вноски в плана от името на отговарящите на условията служители и могат също да добавят функция за разпределение на печалбата. Както при IRA, печалбите в размер на 401 (k) натрупват отсрочени данъци.
