Какви са допустимите договорености за автоматично участие?
Приемливи автоматични договорености за вноски (EACA) установяват процент на неизпълнение на заплащането на служителя, който автоматично се внася в пенсионна сметка. EACA се прилагат, когато служителите не предоставят изрични инструкции по отношение на предплащането на вноски в квалифицирана пенсионна сметка, предоставена от работодател.
Разбиране на допустимите договорености за автоматично участие
Като част от Закона за защита на пенсиите от 2006 г. (ЗОП) бяха създадени допустими автоматични схеми за вноски, за да се насърчи по-голямото участие на работниците в пенсионните планове със самофинансиране с дефинирани вноски. Преди създаването на автоматични договорености за вноски (ACAs) служителите обикновено трябва да направят утвърдителен избор, за да внесат определен процент от своите предплатени приходи в осигурителен работодател.
ACA осигуряват засилена правна защита на работодателите, за да създадат ново състояние по подразбиране, при което служителите, които не предприемат действия по отношение на предвидените от работодателите си планове, извършват плащания в размер, определен от плана. На теория това повишава процента на участие в пенсионните планове, като принуждава служителите, които не желаят да участват, да направят утвърдителен избор да се откажат от плана.
Да предположим, че служител се присъединява към фирма и пренебрегва купчината документи за човешки ресурси относно пенсионните планове. Ако фирмата използва EACA, служителят в крайна сметка ще получи заплата с предплащане на доходите, внесени в пенсионния им фонд, както е очертано от програмата. Ако служителят реши да не участва или реши да увеличи или намали процента на вноските, ще трябва изрично да откаже участието си или да попълни документи, за да увеличи или намали процента на заплащане, влизащ в плана.
Въз основа на правилата на плана служителят може да успее да възстанови всички автоматични вноски, направени в рамките на 90 дни след оттеглянето.
EACAs В сравнение с QACA
PPA дефинира два различни варианта за работодатели, които искат да добавят автоматичен режим на вноска. EACA имат по-прости изисквания в сравнение с другите алтернативни, квалифицирани автоматични вноски (QACA).
В рамките на EACA участниците автоматично внасят конкретен, еднакъв процент от брутното си заплащане в квалифициран инвестиционен план, предоставен от работодателя. Работодателите, които използват EACA, трябва да третират всички служители, които не предоставят изрични инструкции за записване, еднакви, като ги записват в един и същ план със същата ставка на вноската.
Работодателите трябва също така да предоставят на служителите си адекватно известие и информация за плана, както и техните права за принос и отказ. Някои планове осигуряват на служителите гратисен период, през който те могат да оттеглят своите автоматични вноски без неустойка, ако решат да не участват.
QACA предоставят на работодателите безопасни пристанищни разпоредби, които ги освобождават от действителните проценти на отсрочка и реалния процент на вноските (ADP / ACP), на които трябва да се подлагат други планове, за да се гарантира, че те не дискриминират служителите с по-ниско заплащане. В замяна работодателите трябва да направят съвместими вноски, както се изисква от Службата за вътрешни приходи (IRS) и трябва да предоставят съвпадение и неизбираеми вноски в рамките на две години.
Отсроченият принос по подразбиране за QACA също трябва да се увеличава ежегодно от поне 3% през първата година до поне 6%, като максимум е 10% за всяка година.
