Каква е санкцията за наднормено натрупване?
Санкцията за надвишаване на натрупването се налага от Службата за вътрешни приходи (IRS), когато собственикът на пенсионна сметка или получателят на пенсионна сметка не успее да изтегли минималната сума, необходима за данъчна година.
Тази сума е известна като задължителното минимално разпределение (RMD). Притежателите на сметки за пенсиониране над 70-годишна възраст и техните наследници на всяка възраст обикновено се изискват да вземат RMDs tp, за да избегнат наказанието за натрупване на излишък.
Разбиране на наказанието за прекомерно натрупване
Може да бъде начислена сума за надвишаване на натрупване на акциз в размер на 50% за тази година, ако тегленията, направени от собственика на сметката, са по-ниски от изискваното минимално разпределение за годината.
Като цяло собствениците на акаунти трябва да започнат да получават дистрибуции до 1 април на годината, следваща годината, през която навършват 70½ години.
Причината за това е проста: Ако сте внесли долари преди данък за сметка за пенсиониране, IRS иска да им плащат данъчните долари в определен момент. Санкцията се прилага за традиционните IRAs, включително SEP и SIMPLE IRAs. Това не важи за Roth IRAs, тъй като данъците вече са платени върху тези долари.
Необходимото минимално разпределение за всяка година след годината, през която те навършат 70½ години, трябва да се извърши до 31 декември същата година. Ако наднорменото натрупване се дължи на разумна грешка и титулярът на сметката е предприел стъпки за отстраняване на грешката, може да се поиска отказ от неустойката.
Сумата, необходима за изтегляне, се определя от IRS и може да бъде изчислена с помощта на работния й лист.
Видове пенсионни сметки
За да изпълните тези изисквания, е полезно да прегледате различните видове пенсионни сметки, които изискват RMD.
Приспадане на заплатите IRA
Дори ако работодателят не иска да приеме план за пенсиониране, той може да позволи на служителите си да допринесат за ИРА чрез приспадане на заплати. Приспадане на заплащане IRA предоставя прост и директен начин за спестяване на служители.
Опростена пенсия за наетите служители (SARSEP)
SARSEP е SEP, създаден преди 1997 г., който включва споразумение за намаляване на заплатите. Вместо да установят отделен пенсионен план, работодателите дават вноски за собствените си ИРА и ИРА на своите служители, при спазване на определени проценти на лимитите за заплати и долари.
Опростена пенсия за служители (SEP)
Те предоставят опростен метод за работодателите да правят вноски в пенсионен план за своите служители. Вместо да установят план за споделяне на печалбата или закупуване на пари с доверие, работодателите могат да приемат споразумение за SEP и да правят вноски директно в индивидуална пенсионна сметка или индивидуална пенсионна анюитета, установена за всеки отговарящ на условията служител.
Опростен план IRA
Опростените планове на IRA са пенсионни планове, облекчени с данъци, които малките работодатели, включително самостоятелно заетите лица, могат да създадат в полза на своите служители. Опростен план на ИРА е писмено споразумение за намаляване на заплатата между служител и работодател, което позволява на работодателя да внесе намалената сума в ПРОСТО ИРА от името на служителя.
План 401 (k)
План 401k е план с дефинирани вноски, който позволява отсрочка на заплатите на служителите и / или вноски на работодателя.
Опростен план 401k
ПРОСТИ 401k Планове са достъпни за собственици на малък бизнес със 100 или по-малко служители. Служителят може да избере да отложи някаква компенсация.
403 (б) планове за анюитет, защитени от данъци
Тези планове за анюитет, защитени от 403b, са анюитетни планове за определени държавни училища, колежи, църкви, публични болници и благотворителни организации, които се считат за освободени от данък съгласно раздел 501c3 от Кодекса за вътрешните приходи.
План за разпределение на печалбата
Планът за споделяне на печалбата е план с дефинирани вноски, който позволява дискреционни годишни вноски на работодателите.
Пенсионен план за закупуване на пари
Пенсионният план за закупуване на пари е план с дефинирани вноски, в който са фиксирани вноските на работодателите.
План с дефинирани ползи
План с дефинирани доходи се финансира основно от работодателя; това е класическият пенсионен план, който сега се предлага само рядко.
