Какво е разширен IRA?
Разширеният IRA позволява на бенефициент от второ поколение да продължи да разпределя активите през продължителността на живота, използвана от бенефициента от първо поколение, като по този начин разширява IRA. Известен също като разтегателен IRA.
Разбиране на разширени IRAs
Физическо лице, което наследява активите на IRA от първоначалния собственик на IRA, е посочено като бенефициент от първо поколение. Това физическо лице е в състояние да разпредели активите върху неговата или нейната продължителност на живота или останалата продължителност на живота на първоначалния собственик на IRA. Ако впоследствие бенефициентът от първо поколение умре, неговият или нейният определен бенефициер е второто поколение бенефициер.
Този тип IRA се използва от онези, които вече не се нуждаят - или искат - да вземат всичките си активи на IRA едновременно. Разширените ИРА могат да имат обширни данъчни облекчения, защото на бенефициентите от второ поколение е разрешено да продължат разпределенията през продължителността на живота, използвана от бенефициента от първо поколение, като по този начин разпределят данъчната тежест от разпределения за дълъг период.
Как може да се възползва второто поколение
Индивидуалната пенсионна сметка е инструмент за инвестиране, използван от хората за печелене и заделяне на средства за пенсионни спестявания. Има няколко типа IRAs от 2018 г.: Традиционни IRAs, Roth IRAs, SIMPLE IRAs и SEP IRAs. Понякога наричани индивидуални пенсионни договорености, ИРА могат да се състоят от набор от финансови продукти, като акции, облигации или взаимни фондове.
С всички тези инвестиции, с изключение на Roth IRA, доларите преди данъци се използват за финансиране на сметката, до определени лимити. По време на фазата на разпределение, обикновено след 59, 5 годишна възраст, лицето, което е открило и финансирало сметката, трябва да плаща обикновени данъци върху дохода на всички пари, изтеглени от сметката. Ако лицето, което е собственик на сметката, умре, все още се дължат данъци върху тегленето на тези активи, дори когато сметката е наследена от бенефициента от първо поколение.
Бенефициентът от първо поколение обаче може да разпредели дължимите данъци, като взема разпределения въз основа на продължителността на живота си. Имайте предвид, че бенефициентите на съпрузи / съпрузи и на съпрузи, които не са съпрузи / съпрузи, се третират по различен начин, когато става дума за ИРА. Съпруг, който наследява IRA, може или да прехвърли средствата към собствената си IRA, или да изчака да вземе необходимите минимални разпределения (RMD), докато покойният съпруг нямаше да навърши 72 години.
Бенефициентите, които не са съпрузи / съпрузи, имат три възможности за избор, включително незабавно изплащане на пълната сума на сметката и плащане на данъците на IRS. Те могат също така да започнат да приемат RMD въз основа на продължителността на живота си или продължителността на живота на починалия; ако са на възраст над 72 години, те трябва да започнат да приемат RMD в рамките на една година от наследяването на IRA. Друг вариант е да изтеглите напълно от сметката за пет години.
Разширеният IRA е просто разпоредба, която позволява на бенефициент от второ поколение и следващите бенефициенти да продължат да приемат разпределения въз основа на продължителността на живота на бенефициента от първо поколение.
